。。 追問(wèn)

2019-03-18 16:59

水電費(fèi)應(yīng)該記什么科目

張艷老師 解答

2019-03-18 17:00

您是要轉(zhuǎn)售??？還是代收代付？

。。 追問(wèn)

2019-03-18 17:22

代收代付？

張艷老師 解答

2019-03-18 17:25

借：管理費(fèi)用等--水電費(fèi)（物業(yè)公司自用部分） 
       其他應(yīng)收款--XX業(yè)主（代替業(yè)務(wù)繳納的部分） 
       貸：銀行存款等

。。 追問(wèn)

2019-03-18 17:30

水電費(fèi)不是還有充卡的，預(yù)收的那部分怎么呢  您說(shuō)的這個(gè)轉(zhuǎn)售差價(jià)是怎么取得，發(fā)票分割單是啥樣的

張艷老師 解答

2019-03-18 17:32

1、預(yù)收的那部分是業(yè)主的嘛？ 
2、就是公司支付電價(jià)1元，您賣給業(yè)主1.2元/度 
3、發(fā)票分割單老師沒(méi)有模板，建議您到百度搜索一下。

。。 追問(wèn)

2019-03-18 17:45

我們收的電費(fèi)是這樣的供電局給我們0.55我們收業(yè)主的0.6水費(fèi)是3.05我們收業(yè)主的3.6

。。 追問(wèn)

2019-03-18 17:45

我們收的電費(fèi)是這樣的供電局給我們0.55我們收業(yè)主的0.6水費(fèi)是3.05我們收業(yè)主的3.6

張艷老師 解答

2019-03-18 18:04

根據(jù)您的描述，這些就是轉(zhuǎn)售水電的業(yè)務(wù)了，是要給業(yè)主開具發(fā)票的。

。。 追問(wèn)

2019-03-19 14:20

我這個(gè)水電費(fèi)是代收代交的，代收代交的那個(gè)他業(yè)主要發(fā)票，我給他開了發(fā)票，不用做收入嗎。

。。 追問(wèn)

2019-03-19 14:22

我們收的水電費(fèi)是代收代交的記其他應(yīng)付款，現(xiàn)在業(yè)主要發(fā)票我們得把營(yíng)業(yè)執(zhí)照增加上水電費(fèi)，給開了發(fā)票不就得做收入嗎

張艷老師 解答

2019-03-19 14:26

1、您給業(yè)主開具發(fā)票了，就是需要確認(rèn)收入的。 
2、如果營(yíng)業(yè)執(zhí)照沒(méi)有此經(jīng)營(yíng)范圍的話，是需要辦理增加經(jīng)營(yíng)范圍的。

。。 追問(wèn)

2019-03-19 14:26

對(duì)啊關(guān)鍵是供電局和自來(lái)水他們給開的總的發(fā)票，而且我們也不是都開發(fā)票的就是幾個(gè)租賃房子的要報(bào)銷需要發(fā)票

張艷老師 解答

2019-03-19 14:28

您就根據(jù)這幾個(gè)需要發(fā)票的業(yè)主的水電使用量，開具轉(zhuǎn)售水電發(fā)票就是了。您公司取得的總的發(fā)票是要作為成本的，其他沒(méi)有索要發(fā)票的業(yè)主的使用量，您公司即使沒(méi)有開具發(fā)票，也是要申報(bào)為未開票收入的。

。。 追問(wèn)

2019-03-19 14:32

我們收的水電費(fèi)是記借銀行存款  代其他應(yīng)付款 付的水電費(fèi)是記其他應(yīng)付款代銀行存款

張艷老師 解答

2019-03-19 14:37

不能再這樣做了，您這個(gè)分錄就是簡(jiǎn)單的代收代付的分錄，沒(méi)有形成轉(zhuǎn)售。而您上面的描述是轉(zhuǎn)售業(yè)務(wù)了。

。。 追問(wèn)

2019-03-19 14:52

那不就得都記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

張艷老師 解答

2019-03-19 15:04

是的，上面的交流中，總的思路就是：1、如果只是代收代付，沒(méi)有差價(jià)收入的話，就是需要開具發(fā)票分割單給業(yè)主。2、根據(jù)您的描述，您公司是發(fā)生了轉(zhuǎn)售行為，是要確認(rèn)收入和成本的，并且要開具發(fā)票給業(yè)主的。