包堯 追問

2019-03-18 16:57

我在18年應該做預付賬款，但是我直接記入了工程施工，然后我在19年的賬該怎么調(diào)整老師？

小黎老師 解答

2019-03-18 16:59

您好，具體分錄是怎么樣的

包堯 追問

2019-03-18 17:07

借:主營業(yè)務成本
    貸:工程施工材料

小黎老師 解答

2019-03-18 17:08

你好，這個也沒有問題呀？那你當期紅沖原來的分錄

包堯 追問

2019-03-18 17:09

我18年年底是這樣做的，然后19年發(fā)現(xiàn)記入工程施工材料的金額應該記入預付賬款，老師我現(xiàn)在該怎么辦？

包堯 追問

2019-03-18 17:11

那我在19年是不是該這樣做
借:工程施工
   貸主營業(yè)務收入
然后再做借:預付賬款
                   貸銀行存款

小黎老師 解答

2019-03-18 17:13

您好，18應該做  借：預付賬款 貸：銀行存款  就是說銀行這個分錄沒有做？

包堯 追問

2019-03-18 17:16

老師我18年借:工程施工材料
                        貸:銀行存款
 18年年底結轉工程施工科目分錄
                     借:主營業(yè)務成本
                          貸:工程施工材料
19年發(fā)現(xiàn)錯誤該怎么做

小黎老師 解答

2019-03-18 17:25

您好，可以做一筆紅沖分錄，沖銷 在計入預付賬款，等收到發(fā)票的時候再入工程成本