桂龍老師 解答

2019-03-18 15:12

同學(xué)你看一下我計算對了沒有。

June yu 追問

2019-03-18 15:35

老師，這里還是有點不懂

June yu 追問

2019-03-18 15:39

招待費不是取低嗎？54萬是發(fā)生額的60%，為什么是用54減，我用90萬減8萬可以嗎？

June yu 追問

2019-03-18 15:40

教育不是沒有超過就不用調(diào)增

June yu 追問

2019-03-18 15:56

老師，在嗎？

June yu 追問

2019-03-18 15:57

June yu 追問

2019-03-18 15:57

這個是我做的就是搞不懂

桂龍老師 解答

2019-03-18 15:58

業(yè)務(wù)招待費，第一個條件：按照實際發(fā)生額的60%扣除=90*0.6=54，只允許你扣這么多。
第二個條件：當年銷售收入的0.5%=1600*0.5%=8
，允許你扣的部分不能超過這個限額
所以，是用54，而不是90。
教育我算錯了，沒有超標，不用調(diào)整。

June yu 追問

2019-03-18 16:26

老師，二個條件不是取低值嗎？也就是允扣不超8萬，它實際發(fā)生了是90萬，怎么用54？那就不止扣除收入額的5千分之

桂龍老師 解答

2019-03-18 16:51

忽然間我感覺我錯了。是按照實際發(fā)生總額--可以扣除的部分，作為納稅調(diào)增。
實在不好意思，我理解錯了。