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姜老師

職稱： 高級會計師

2019-03-18 16:32

訂正2012年賬務處理錯誤，借：財政應返還額度    36987    貸：應付賬款  36987，然后借：應付賬款  36987   貸：銀行存款36987。

pig 追問

2019-03-18 16:40

按您說得財政應返還額度科目要增加36987，但是實際上財政在13年1月就已經返還了，這個科目里的錢又要怎么處理

pig 追問

2019-03-18 16:41

還有我12年做的是借應付36987貸銀行存款36987

姜老師 解答

2019-03-18 21:05

也就是你12年的賬務處理是通過應付賬款科目核算的。那你就只做訂正12年的這個分錄就可以。借：應付賬款等   -36987   貸：銀行存款   -36987。其他的分錄就不用訂正了。然后再做正確的付款借：應付賬款等   貸：銀行存款

pig 追問

2019-03-18 23:12

哪有你說的這么簡單，13年至今銀行存款有余額36987，我再沖銷12年實際未付的銀行存款36987，銀行存款是雙倍36987,5塊錢這么好掙的

姜老師 解答

2019-03-19 09:04

不是這么回事兒，你理解錯了吧。

姜老師 解答

2019-03-19 09:09

先是訂正你2012年沒有付款成功的那筆分錄，就是原路返回。這樣你的銀行存款就正確了。然后是財政應返還額度按照實際應該是借：財政應返還額度   58348  貸：零余額賬戶用款額度。2013年你又重新支付36987元的應付賬款，正常做憑證借：應付賬款   36987  貸：銀行存款36987。之前訂正的2015年的沒付出款項是和支付的分錄一致，金額為負數。

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訂正2012年賬務處理錯誤，借：財政應返還額度 36987 貸：應付賬款 36987，然后借：應付賬款 36987 貸：銀行存款36987。
2019-03-18 16:32:57
看一下我給你的回復。
2019-02-27 14:08:38
同學您好， （1）借：零余額賬戶用款額度? ?100000 ? ? ? ?貸：財政撥款收入? 100000 借：資金結存—零余額賬戶用款額度? 100000 ? 貸：財政撥款預算收入? 100000 （2）借：庫存現金? 2500 ? ? ? 貸：零余額賬戶用款額度? 2500 借：資金結存—貨幣資金? 2500 ? 貸：資金結存—零余額賬戶用款額度? 2500 （3）借：財政應返還額度? 100000 ? ? ? 貸：財政撥款收入? 100000 借：資金結存—財政應返還額度? 100000 ? 貸：財政撥款預算收入? 100000 （4）借：財政應返還額度? 150000 ? ? ? ?貸：財政撥款收入? 100000? ? （500000-400000） ? ? ? ? ? ?零余額賬戶用款額度? 50000? ?（400000-350000） 借：資金結存—財政應返還額度? 150000 ? 貸：財政撥款預算收入? 100000 ? ? ? 資金結存—零余額賬戶用款額度? 50000 （5）借：零余額賬戶用款額度? 150000 ? ? ? ? 貸：財政應返還額度? 150000 借：資金結存—零余額賬戶用款額度? 150000 ? 貸：資金結存—財政應返還額度? 150000
2022-03-09 20:03:17
你好同學，有什么不懂的問題？
2022-12-11 11:54:09
同學您好，您這題財政直接支付實際支出數為183500元嗎？還是少了一個零，應該是1835000？我先按1835000去做，有問題您再追問即可， 注銷財政直接支付額度， 借：財政應返還額度? ?41000? ?（1876000-1835000） ? ?貸：財政撥款收入? ?41000 借：資金結存—財政應返還額度? ?41000 ? ?貸：財政撥款預算收入? 41000 注銷財政授權支付額度， 借：財政應返還額度? ?75000 ? ?貸：財政撥款收入? ?50000? ? （1680000-1630000） ? ? ? ? ? 零余額賬戶用款額度? ?25000? ?（1630000-1605000） 借：資金結存—財政應返還額度? ?75000 ? ?貸：財政撥款預算收入? ?50000 ? ? ? ? ?資金結存—零余額賬戶用款額度? ?25000
2021-12-11 16:27:19
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