小吳 追問

2019-03-18 14:19

之前做為費(fèi)用的是在以前年度的，那我今年調(diào)賬的話是不是得，做一個對應(yīng)之前的分錄的紅字沖掉之前的分錄，再重新建立新的分錄為在建工程，然后用在建工程再轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)呢

bamboo老師 解答

2019-03-18 14:19

您電梯已經(jīng)開始使用了么？如果是 可以不通過在建工程 直接調(diào)整計(jì)入固定資產(chǎn)

小吳 追問

2019-03-18 14:22

開始使用了，那之前的貨款是分幾個月幾筆匯給電梯公司，就是之前做費(fèi)用的有好幾筆賬，那我全部在一個分錄調(diào)為固定資產(chǎn)可以么

bamboo老師 解答

2019-03-18 14:24

可以 后面寫個調(diào)整說明做附件

小吳 追問

2019-03-18 14:25

分錄是，借：固定資產(chǎn) 
貸：費(fèi)用，對嗎

bamboo老師 解答

2019-03-18 14:27

如果是以前年度的 金額較大的話 應(yīng)該通過以前年度損益調(diào)整科目

小吳 追問

2019-03-18 14:27

借：固定資產(chǎn) 
貸：以前年度損益調(diào)整？

bamboo老師 解答

2019-03-18 14:29

對的 如果去年盈利還要補(bǔ)計(jì)提所得稅 然后以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤

小吳 追問

2019-03-18 14:30

老師，電梯一般折舊多少年呢，折舊率是多少呢？

bamboo老師 解答

2019-03-18 14:32

電梯屬于機(jī)器設(shè)備 一般折舊10年 折舊率5%