莞爾一笑 追問

2019-03-18 10:06

可答案選B

月月老師 解答

2019-03-18 10:09

你好，修改一下，剛才有一點(diǎn)沒看清。外購(gòu)的機(jī)器設(shè)備用于集體福利，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，對(duì)應(yīng)支付的運(yùn)費(fèi)也不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額; 選項(xiàng)C，2013年8月1日之后，外購(gòu)自用小汽車支付的運(yùn)輸費(fèi)用是可以抵扣的;選項(xiàng)A、D，購(gòu)進(jìn)的貨物均是免稅農(nóng)產(chǎn)品，購(gòu)進(jìn)方可以按照買價(jià)的11%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，支付的運(yùn)費(fèi)也可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

莞爾一笑 追問

2019-03-18 10:24

是10%吧，免稅不就是不用交銷項(xiàng)了，進(jìn)項(xiàng)還能抵？

月月老師 解答

2019-03-18 10:26

你好，是的，習(xí)慣性寫成11%了，應(yīng)該是10%。進(jìn)項(xiàng)可以計(jì)算抵扣。

莞爾一笑 追問

2019-03-18 10:26

C選項(xiàng)外購(gòu)小汽車自用，不是也沒有銷項(xiàng)啊

月月老師 解答

2019-03-18 10:27

你好，這個(gè)一般指的是單位。

莞爾一笑 追問

2019-03-18 10:30

那小汽車本身的進(jìn)項(xiàng)稅就得轉(zhuǎn)出了吧

莞爾一笑 追問

2019-03-18 10:31

還有農(nóng)產(chǎn)品的本身也得轉(zhuǎn)出吧，而它們的運(yùn)費(fèi)可以抵扣？

月月老師 解答

2019-03-18 10:32

你好，一般納稅人購(gòu)買小汽車，計(jì)入固定資產(chǎn)，不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

莞爾一笑 追問

2019-03-18 10:35

哦，農(nóng)產(chǎn)品的轉(zhuǎn)出？

莞爾一笑 追問

2019-03-18 10:36

莞爾一笑 追問

2019-03-18 10:37

這不書上寫著，免征增值稅項(xiàng)目的不得從銷項(xiàng)里抵扣進(jìn)項(xiàng)啊

月月老師 解答

2019-03-18 10:48

你好，題目是收購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品。可以計(jì)算扣除。一定是收購(gòu)。