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送心意

彩麗老師

職稱初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2019-03-17 16:10

同學(xué)你好,你的計(jì)算方法不對(duì)。 
小微企業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率是20%,應(yīng)交所得稅=所得額*稅率,因此100萬以下的減按25%計(jì)入所得額,應(yīng)交所得稅=25%*20*=5%;100萬到300萬到部分減按50%計(jì)入所得額,應(yīng)交所得稅=50%*20%=10% 
150萬的話,應(yīng)交所得稅=100萬*5%+50萬*10%=10萬

隨風(fēng)而逝 追問

2019-03-18 09:59

嗯,老師那這個(gè)新規(guī)定是年應(yīng)納稅所得額300萬以下的,請(qǐng)問那現(xiàn)在平時(shí)也不知道年應(yīng)納稅所得額是多少啊,那每個(gè)月的計(jì)算稅率是算哪個(gè)檔

彩麗老師 解答

2019-03-18 10:01

根據(jù)你申報(bào)期的本年累計(jì)應(yīng)納稅所得額來判斷

隨風(fēng)而逝 追問

2019-03-18 10:02

你是指看18年終的累計(jì)應(yīng)納稅所得額嗎

彩麗老師 解答

2019-03-18 10:09

根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》(財(cái)稅〔2019〕13號(hào))、《國家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2019年第2號(hào))規(guī)定:自2019年1月1日至2021年12月31日,對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 
2019.1.1開始實(shí)施,針對(duì)2019年的本年累計(jì)應(yīng)納稅所得額

隨風(fēng)而逝 追問

2019-03-18 10:12

那現(xiàn)在三月份肯定不到100萬吖。那就是現(xiàn)在按5%算?然后后來假如到了10月份累計(jì)到了150萬,就按100*5%+50*10%這樣計(jì)算嗎

彩麗老師 解答

2019-03-18 12:21

是的,你上面的思路是對(duì)的

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同學(xué)你好,你的計(jì)算方法不對(duì)。 小微企業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率是20%,應(yīng)交所得稅=所得額*稅率,因此100萬以下的減按25%計(jì)入所得額,應(yīng)交所得稅=25%*20*=5%;100萬到300萬到部分減按50%計(jì)入所得額,應(yīng)交所得稅=50%*20%=10% 150萬的話,應(yīng)交所得稅=100萬*5%+50萬*10%=10萬
2019-03-17 16:10:59
您好,同學(xué),您表述有誤,是利潤100萬以下所得稅5%,100-300萬10%。應(yīng)納稅所得額是300萬的話,應(yīng)該是300*50%*20%
2020-02-26 14:24:38
您好,如果應(yīng)納稅所得額是150萬,所得稅計(jì)算是分為100*0.05+50*0.1
2019-02-27 20:08:06
是按兩擋稅,同學(xué)計(jì)算沒有問題
2019-04-11 13:43:28
你好,是需要分段計(jì)算的 如果我公司盈利150萬,符合小型微利企業(yè)條件,企業(yè)所得稅=100萬*5%%2B50萬*10%
2020-06-30 15:43:05
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