建筑勞務(wù)派遣公司帳務(wù)交接資料都有哪些?
六月荷花
于2019-03-15 19:30 發(fā)布 ??1449次瀏覽
- 送心意
莊老師
職稱: 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
2019-03-15 19:33
建筑勞務(wù)派遣公司帳務(wù)交接資料都有哪些?
一、 會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前,必須及時(shí)做好以下工作:
(一)已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的,應(yīng)負(fù)責(zé)填制完畢,將憑證錄入系統(tǒng)并辦理完全部審核手續(xù);尚未登記的賬目,應(yīng)負(fù)責(zé)登記完畢,并在最后一筆余額后加蓋自己的名章;對(duì)其他尚未辦理完畢的事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面材料。
(二)整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料、物品,主要包括:
財(cái)務(wù)印鑒、現(xiàn)金、有價(jià)證券、結(jié)算票據(jù)及票據(jù)登記簿;會(huì)計(jì)憑證、賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、計(jì)劃資料、會(huì)計(jì)檔案;發(fā)票、收據(jù)、已開(kāi)出票據(jù)的存根聯(lián)及票據(jù)登記簿;財(cái)務(wù)軟件操作密碼以及電子數(shù)據(jù)、工具軟件的各種存儲(chǔ)介質(zhì)和相關(guān)資料;重要文件、規(guī)章制度、以及單位購(gòu)買由個(gè)人保管的各種學(xué)習(xí)資料。
(三)編制移交清冊(cè),列明應(yīng)移交的各項(xiàng)資料、物品和財(cái)務(wù)軟件操作密碼。
二、 會(huì)計(jì)人員交接時(shí),要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交,接替人員逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收,并重點(diǎn)做好以下工作:
(一)現(xiàn)金、有價(jià)證券應(yīng)與有關(guān)賬簿余額核對(duì)無(wú)誤,如有不一致時(shí),移交人員應(yīng)負(fù)責(zé)查清。
(二)移交人員應(yīng)編制移交日“銀行余額調(diào)節(jié)表”,對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)節(jié)后,銀行存款余額應(yīng)與銀行對(duì)賬單余額核對(duì)相符,并將各種支票點(diǎn)交清楚。
(三)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺,不得遺漏、破損。如有短缺應(yīng)查明原因,并在移交清冊(cè)中注明,由移交人負(fù)責(zé)。
(四)各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬金額,應(yīng)與總賬有關(guān)余額核對(duì)相符。必要時(shí)可對(duì)個(gè)別賬戶的余額與實(shí)物進(jìn)行核對(duì),或與債權(quán)、債務(wù)人進(jìn)行核對(duì),如有不符,應(yīng)查清原因,由移交人負(fù)責(zé)。
(五)移交人經(jīng)管的公章,合同、協(xié)議、契約,預(yù)算、統(tǒng)計(jì)資料,以及負(fù)責(zé)保管的規(guī)章制度等,也應(yīng)完整無(wú)缺地進(jìn)行移交。
(六)會(huì)計(jì)主管人員辦理工作移交時(shí),還應(yīng)將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作情況、尚未完成的工作計(jì)劃、重大的財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)人員狀況等,向接替人員詳細(xì)介紹。
三、 會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會(huì)計(jì)人員交接,由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交;財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交接,由財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)人監(jiān)交。
四、 交接完畢后,交接雙方及監(jiān)交人員要在監(jiān)交清冊(cè)上簽名(或蓋章)。交接清冊(cè)應(yīng)注明單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人姓名、職務(wù)、交接清冊(cè)頁(yè)數(shù),以及需要說(shuō)明的問(wèn)題、意見(jiàn)等。交接清冊(cè)應(yīng)一式三份,交接雙方各執(zhí)一份,另一份作為會(huì)計(jì)檔案存檔保管。




