雪雪 追問

2019-03-14 21:01

12月的15元12月已經(jīng)報銷了，12月的時候已經(jīng)做了分錄，

meizi老師 解答

2019-03-14 21:06

那你1月的正常做費用 
，

雪雪 追問

2019-03-14 21:38

12月的在12月做了帳，不是以發(fā)票為準(zhǔn)嗎？再重新做到1月份這樣就可以抵扣成本了？

meizi老師 解答

2019-03-15 09:15

你好 你金額小15元 包含12月和1月的  你如果12月還沒結(jié)賬 你就把12月的那部分車費補(bǔ)做進(jìn)去  1月的正常做19.1月

雪雪 追問

2019-03-15 10:37

沒結(jié)賬的話怎么補(bǔ)做啊？結(jié)賬了又怎么補(bǔ)做？

meizi老師 解答

2019-03-15 10:41

你好12月的費用 沒結(jié)賬 借方管理費用等貸方銀行或者現(xiàn)金   結(jié)賬了就看我上面的分錄 走以前年度損益來做

雪雪 追問

2019-03-15 11:34

我之前還沒有發(fā)票的時候就做了帳：借管理費用 
貸現(xiàn)金 
那如果沒發(fā)票的時候我是不是應(yīng)該做：借：其他應(yīng)收款 
貸現(xiàn)金？

meizi老師 解答

2019-03-15 11:35

你好 沒發(fā)票先付款的做借方預(yù)付賬款貸方現(xiàn)金   有發(fā)票沖預(yù)付賬款做費用   你既然沒發(fā)票做費用了  你收到發(fā)票附后面憑證后面

雪雪 追問

2019-03-15 11:56

結(jié)賬了就按你上面的分錄？那不是二次貸現(xiàn)金了？

meizi老師 解答

2019-03-15 12:10

你好   你上面不是說了嗎  你去年18年的部分已經(jīng)入賬做費用了 就把收到的發(fā)票附后面就行了。。。。結(jié)賬了的話 在19年補(bǔ)做帳的話 才走以前年度損益

雪雪 追問

2019-03-15 15:34

請問以前年度損益調(diào)整科目借方表示費用貸方表示收入嗎？去年業(yè)主交的物業(yè)費我們做帳是：借現(xiàn)金 
貸主營業(yè)務(wù)收入。今年退面積差物業(yè)費那如何寫分錄：

meizi老師 解答

2019-03-15 15:50

你好 不是你說的哪個意思   6901  以前年度損益調(diào)整 
一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項。 
企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報告年度損益的事項，也可以通過本科目核算。 
二、以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理。 
（一）企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。 
（二）由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。 
（三）經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。 
三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。 
  是全額退還是部分退？

雪雪 追問

2019-03-15 16:06

是部分退，因為房產(chǎn)證的面積小一些，合同面積大一些，房產(chǎn)證下來之后我們按房產(chǎn)證面積算，所以之前交的物業(yè)我們面積差退給業(yè)主

meizi老師 解答

2019-03-15 16:12

沖減收入: 
借:應(yīng)收賬款 (紅字) 
貸:以前年度損益調(diào)整 (紅字) 
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 (紅字) 
 
把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤: 
借:利潤分配-未分配利潤 
貸:以前年度損益調(diào)整

雪雪 追問

2019-03-15 16:37

我之前做的分錄是借現(xiàn)金 
 貸主營業(yè)務(wù)收入 
到了第二年退的時候為什么不是做想

雪雪 追問

2019-03-15 16:37

相反分錄？

meizi老師 解答

2019-03-15 16:39

你好  跨年的損益沖 是需要走以前年度損益來沖

雪雪 追問

2019-03-15 17:34

為什么是借應(yīng)收賬款（紅字） 
不是現(xiàn)金？

meizi老師 解答

2019-03-15 17:42

你好 如果你是用的現(xiàn)金 就是現(xiàn)金負(fù)數(shù)  你對應(yīng)的調(diào)整下 根據(jù)你實際業(yè)務(wù)  我以為你之前掛的是應(yīng)收賬款