Melody 追問(wèn)

2019-03-14 14:18

1.某軟件服務(wù)費(fèi)支出，以前年度——借：其他應(yīng)收款  貸：現(xiàn)金 
修改——本年度——1.借：其他應(yīng)收款（負(fù)數(shù)） 貸：現(xiàn)金（負(fù)數(shù)）2.借：管理費(fèi)用，貸：現(xiàn)金   這樣對(duì)嗎？ 
 
2.遇以往年度未計(jì)提卻直接繳納稅費(fèi)，是否需要調(diào)整—— 
以前年度——借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城維稅  貸：銀行存款 
今年補(bǔ)計(jì)提？——借：稅金及附加——城維稅  貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城維稅 
 
3.人事未及時(shí)減員，造成賬目社保余額錯(cuò)誤的——把未減員的員工那部分社保做營(yíng)業(yè)外支出，否則跟薪資表的社保匯總欄不匹配 
以前年度——借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) ， 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-社保費(fèi) ，其他應(yīng)付款-社保費(fèi)  ，貸：銀行存款 
今年更改——借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)，管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-社保費(fèi) ，其他應(yīng)付款-社保費(fèi)  ，營(yíng)業(yè)外支出， 貸：銀行存款 
 
4.在繳納社保分錄中，其中某月吧個(gè)人承擔(dān)部分的“其他應(yīng)付款”計(jì)入了“其他應(yīng)收款”科目，導(dǎo)致年末余額對(duì)不上號(hào)，也同樣紅字沖銷，另寫一筆正確為“其他應(yīng)付款-社保費(fèi)”的可以嘛？ 
 
5.以前年度某月份工資計(jì)提錯(cuò)誤，借：管理費(fèi)用-工資 ，借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-工資 ，貸：應(yīng)付工資  只是數(shù)字錯(cuò)，是否紅字沖銷，重新寫上對(duì)的數(shù)據(jù)，分錄同即可？ 
 
6.某技術(shù)員以前年度補(bǔ)繳社保，金額錯(cuò)誤，借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-社保費(fèi)，借：其他應(yīng)付款-社保費(fèi)用，貸：銀行存款，銀行存款金額無(wú)誤，就是前兩個(gè)科目金額有少許錯(cuò)誤，是否紅沖，更改正確數(shù)字即可？

鄒老師 解答

2019-03-14 14:22

你好，可以把之前錯(cuò)誤分錄沖銷，然后做一筆正確的分錄 
如果涉及損益科目，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算就是了

Melody 追問(wèn)

2019-03-14 14:42

那以前年度損益調(diào)整科目的分錄之后還需要轉(zhuǎn)一筆未分配利潤(rùn)嗎

鄒老師 解答

2019-03-14 14:42

你好，需要把 以前年度損益調(diào)整科目，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)的

Melody 追問(wèn)

2019-03-14 14:44

明白了，謝謝老師~

鄒老師 解答

2019-03-14 14:44

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

Melody 追問(wèn)

2019-03-14 17:31

再補(bǔ)充一句，小金額的錯(cuò)誤也需要用到以前年度損益嘛？？

鄒老師 解答

2019-03-14 17:34

你好，只要是跨年了涉及損益科目需要調(diào)整，就需要通過(guò) 以前年度損益調(diào)整科目核算的