Vanyer 追問(wèn)

2019-03-13 22:20

沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票怎么做賬呢

Vanyer 追問(wèn)

2019-03-13 22:20

沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的出口業(yè)務(wù)

三寶老師 解答

2019-03-13 22:23

出口，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，申報(bào)免稅(增值稅），不計(jì)算銷項(xiàng) 
借，銀行存款 
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
沒(méi)有進(jìn)貨發(fā)票，成本結(jié)轉(zhuǎn)，收入全部作為利潤(rùn)，計(jì)算企業(yè)所得稅

Vanyer 追問(wèn)

2019-03-13 22:26

那得多高的利潤(rùn)啊，得交多少所得稅啊，可以用普票代替嗎

三寶老師 解答

2019-03-13 22:29

1，企業(yè)所得稅，小型微利企業(yè)100萬(wàn)以內(nèi)利潤(rùn)，稅率5% 
2，進(jìn)貨普票是可以企業(yè)所得稅稅前扣除的

Vanyer 追問(wèn)

2019-03-13 22:31

100*5=5萬(wàn)應(yīng)納稅所得額*20%=1萬(wàn)所得稅嗎

Vanyer 追問(wèn)

2019-03-13 22:35

那意思就是說(shuō)按老師說(shuō)的沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以開(kāi)普票代替，也可以享受免稅是嗎

三寶老師 解答

2019-03-13 22:41

出口免稅和有沒(méi)進(jìn)貨發(fā)票沒(méi)有關(guān)系 
100萬(wàn)利潤(rùn)企業(yè)所得稅是100*5%=5萬(wàn)

Vanyer 追問(wèn)

2019-03-14 08:13

不是25%嗎？為什么老師才5%呢？

三寶老師 解答

2019-03-14 08:26

2019年開(kāi)始，小型微利企業(yè)100萬(wàn)以內(nèi)利潤(rùn)所得稅率5%，利潤(rùn)100-300萬(wàn)之間的所得稅率10%

Vanyer 追問(wèn)

2019-03-14 09:13

嗯，謝謝

三寶老師 解答

2019-03-14 09:15

不客氣，祝你工作愉快，滿意請(qǐng)五星好評(píng)