小貓不乖 追問(wèn)

2019-03-13 20:07

沒(méi)有多攤銷啊 
房租15年總價(jià)款1158萬(wàn)，第一年支付70萬(wàn)，免租期6個(gè)月 
分錄是:借記待攤費(fèi)用-房租70完，貸記銀存70萬(wàn)。每個(gè)月攤銷時(shí)，借記管理費(fèi)用-房租62258，貸記待攤費(fèi)用-房租62258（1158萬(wàn)÷186個(gè)月），這樣70只能攤銷11個(gè)月啊，第12個(gè)月開始待攤費(fèi)用貸方就出現(xiàn)余額了，第一年度加上免租期得18個(gè)月呢

bamboo老師 解答

2019-03-13 20:12

您的免租期是15年內(nèi) 還是15年外？

小貓不乖 追問(wèn)

2019-03-13 20:13

15年外

bamboo老師 解答

2019-03-13 20:17

房租15年總價(jià)款1158萬(wàn)，第一年支付70萬(wàn)，免租期6個(gè)月 
因?yàn)槟忻庾馄?nbsp;一直到攤銷結(jié)束都會(huì)有差額 正常的 您支付的價(jià)款跟您攤銷的金額不一一對(duì)應(yīng)  
而且您支付的70萬(wàn)也少于您的年均房租 1158/15=77.2

小貓不乖 追問(wèn)

2019-03-13 20:59

這樣應(yīng)該怎么辦呢，前5年都是70點(diǎn)，后面才會(huì)高起來(lái)

小貓不乖 追問(wèn)

2019-03-13 21:01

這個(gè)差額在第二次付房租之前待攤費(fèi)用肯定會(huì)出現(xiàn)貸方余額的，該怎么辦呢，待攤費(fèi)用出現(xiàn)貸方余額報(bào)表怎么辦了，老師能講講嗎

bamboo老師 解答

2019-03-13 21:02

先暫估一部分租金入賬 然后收到發(fā)票沖銷暫估 暫估金額要達(dá)到您的年均租金 不然就一直會(huì)這樣

小貓不乖 追問(wèn)

2019-03-13 21:08

嗯，老師，那我現(xiàn)在要暫估7萬(wàn)多的房租先進(jìn)賬，那最后5年遞增的時(shí)候每年付84萬(wàn)的時(shí)候怎么辦了呢，

bamboo老師 解答

2019-03-13 21:10

您暫估的金額收到發(fā)票要沖銷的啊 每期根據(jù)賬上暫估 收到發(fā)票后沖銷 最好一年暫估一次沖銷一次 根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整暫估

小貓不乖 追問(wèn)

2019-03-15 10:50

老師，能把詳細(xì)實(shí)務(wù)分錄講一下嗎？謝謝老師，菜鳥別介意

bamboo老師 解答

2019-03-15 11:24

那我不管您前面分錄 直接按開始的給你寫分錄？

小貓不乖 追問(wèn)

2019-03-15 11:41

好的，感謝

bamboo老師 解答

2019-03-15 11:44

請(qǐng)問(wèn)您租金稅率多少 是專票么

小貓不乖 追問(wèn)

2019-03-15 11:53

普票，我們體檢行業(yè)免增值稅

bamboo老師 解答

2019-03-15 11:55

房租15年總價(jià)款1158萬(wàn)，第一年支付70萬(wàn)，免租期6個(gè)月 
每年租金1158/(15+0.5)=74.71萬(wàn)元 
每年先暫估 
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用  74.71 
貸：其他應(yīng)付款——暫估其他應(yīng)付款  74.71 
支付租金 
借：其他應(yīng)付款 70 
貸：銀行存款  70 
收到發(fā)票  
借：其他應(yīng)付款——暫估其他應(yīng)付款  70 
貸：其他應(yīng)付款  70 
攤銷 
借：管理費(fèi)用 74.71/12 
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

小貓不乖 追問(wèn)

2019-03-15 14:40

老師，18年6月1日至11月30日是免租期，12月的時(shí)候我攤銷了7個(gè)月的，18年當(dāng)時(shí)支付的時(shí)候是借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用70萬(wàn)，貸:銀行存款70萬(wàn)，18年已經(jīng)結(jié)完賬了，我現(xiàn)在能在19年現(xiàn)在3月能 
里補(bǔ)暫估的4.71萬(wàn)嗎？借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用4.71貸:其他應(yīng)付款-暫估其他應(yīng)付款4.71萬(wàn)嗎

bamboo老師 解答

2019-03-15 14:46

18年已經(jīng)結(jié)賬了 少暫付的 您可以跟19年一起暫估

小貓不乖 追問(wèn)

2019-03-15 15:26

嗯嗯，那老師到19年12月時(shí)暫估其他應(yīng)付款的貸方就9.42萬(wàn)了，前5年都這樣累計(jì)下去嗎？

bamboo老師 解答

2019-03-15 15:28

您后期支付的金額不一樣了 數(shù)字也應(yīng)該不一樣 前期要想均攤費(fèi)用 就只能這樣