老師，我公司2017年10月份收到過70萬的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，由于開票方出了問題 ，導(dǎo)致這些發(fā)票成了問題發(fā)票，當(dāng)時按稅局的要求做10多萬的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，當(dāng)時跟稅局說貨款沒付，貨退回了，但當(dāng)時50多萬的材料成本入帳了，沒轉(zhuǎn)出來，現(xiàn)在稅局說這50多萬讓轉(zhuǎn)出來，按利潤交企業(yè)所得稅呢，我看了2017年12月的原材料明細(xì)帳，有90多萬，現(xiàn)在直接從這90多萬里減去這50多萬的材料不行嗎，為什么還要補(bǔ)稅呢

答： 因?yàn)槟惝?dāng)期把這50多萬結(jié)轉(zhuǎn)了成本，利潤就少了，少交了稅

原材料管理不善毀損滅失了，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，企業(yè)所得稅中可以把轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額扣除嗎？

答： 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是結(jié)轉(zhuǎn)計入了應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），最后結(jié)轉(zhuǎn)計入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”，繳納增值稅，屬于價外費(fèi)用，不存在影響企業(yè)所得稅，也就不存在說你咨詢的扣除問題

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

原材料進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是否可以直接入成本,因進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有問題不允許抵扣,今年上半年的

答： 原材料進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出計入原材料，是不是可以一并結(jié)轉(zhuǎn)到成本中呀，今年上半年的發(fā)票，10月份補(bǔ)交的稅款