弄花香滿衣 追問

2019-03-13 12:20

可是我原來委托加工物資沒有設二級科目呢？再設二級科目的話那我原來的分錄委托加工物資要再設什么二級？
原來是公司收到材料才外發(fā)，我的分錄如下

借：原材料ABCD
    進項稅
貸：應付賬款

然后外發(fā)
借：委托加工物資
貸：原材料ABCD

加工費
 借：委托加工物資
    貸：應付賬款

成品入庫
借：庫存商品
 貸：委托加工物資

bamboo老師 解答

2019-03-13 12:29

前面分錄是正確的 您也可以先做原材料入庫 然后領用委托加工

弄花香滿衣 追問

2019-03-13 12:38

您的意思是我們先把所有原料都入賬，然后再一次性全部再外發(fā)給加工方，是嗎？這樣稅務上有什么問題嗎？
實際過程中，原料還有多少庫存只有加工方那邊才看得到，然后再按我們每次下的訂單生產，原料不夠了我們再下單

bamboo老師 解答

2019-03-13 12:40

是的 先把所有原料都入賬，然后再一次性全部再外發(fā)給加工方 這是正常的委托加工業(yè)務 受托加工方有加工費發(fā)票給您 沒什么問題
就是不利于您原材料管控

弄花香滿衣 追問

2019-03-13 13:02

是的，但是我們真實的業(yè)務就是這么做的，那我入庫的時候正常就是要按對方提供給我的這批貨投放的物料的清單，我再按上面的數(shù)量*進價不含稅入庫是嗎？包括損耗也一起算進去對嗎？就是比如正常投料1000公斤應該生產出1000公斤的產品，但是因為過程損耗，成品只有900公斤，但是我還是按照1000公斤*原材料的進價入庫對嗎

bamboo老師 解答

2019-03-13 13:03

對的 您思路完全正確