臭寶寶 追問

2019-03-12 21:15

那它這個填的跟我的科目余額表對不上，是不是有問題

君君老師 解答

2019-03-12 21:20

是的，他填的和你的不一致，他應該以科目余額表為準來填。不能憑空來填的。

臭寶寶 追問

2019-03-13 07:49

老師，想問下，我這么計提工資和社保合理么？

君君老師 解答

2019-03-13 22:59

1）計提工資時： 
 
借：管理費用--工資 
 
制造費用-工資 
 
銷售費用-工資 
 
生產(chǎn)成本-工資 
 
貸：應付職工薪酬--工資 
 
（2）發(fā)放工資時： 
 
借：應付職工薪酬--工資 
 
貸：應交稅費--個人所得稅 
 
貸：其他應付款--社保（個人） 
 
貸：其他應付款--公積金（個人） 
 
貸：庫存現(xiàn)金 
 
（3）交納社保時： 
 
借：管理費用--社保（公司承擔） 
 
借：管理費用--公積金（公司） 
 
借：其他應付款--社保（個人） 
 
借：其他應付款--公積金（個人）） 
 
貸：銀行存款 
1）計提工資時： 
 
借：管理費用--工資 
 
制造費用-工資 
 
銷售費用-工資 
 
生產(chǎn)成本-工資 
 
貸：應付職工薪酬--工資 
 
（2）發(fā)放工資時： 
 
借：應付職工薪酬--工資 
 
貸：應交稅費--個人所得稅 
 
貸：其他應付款--社保（個人） 
 
貸：其他應付款--公積金（個人） 
 
貸：庫存現(xiàn)金 
 
（3）交納社保時： 
 
借：管理費用--社保（公司承擔） 
 
借：管理費用--公積金（公司） 
 
借：其他應付款--社保（個人） 
 
借：其他應付款--公積金（個人））