qzuser 追問

2019-03-12 11:14

沒有開票，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了的情況下呢

qzuser 追問

2019-03-12 11:15

沒有開票的意思是沒有開發(fā)票，所以就談不上紅字發(fā)票了

bamboo老師 解答

2019-03-12 11:16

借：庫存商品
貸：主營業(yè)務(wù)成本

qzuser 追問

2019-03-12 11:18

好吧，老師，什么情況下是 借庫存貸應(yīng)付啊，除了購進(jìn)貨物以外，

bamboo老師 解答

2019-03-12 11:20

一般退貨 要跟銷售時候的分錄原路退回 
一般不會那樣寫分錄

qzuser 追問

2019-03-12 11:27

老師啊，我就是發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款賬面余額小于實(shí)際的，而我做的應(yīng)付賬款對應(yīng)科目是庫存商品，我想著我是在調(diào)整修改時弄錯了，現(xiàn)在調(diào)整是直接借 庫存  貸應(yīng)付，還是要通過以前年度損益調(diào)整啊，

qzuser 追問

2019-03-12 11:27

18年的賬，已經(jīng)結(jié)賬了

bamboo老師 解答

2019-03-12 11:37

應(yīng)付賬款賬面余額小于實(shí)際的 您剛才做的是增加應(yīng)付賬款的 您如果退貨 減少庫存商品 減少應(yīng)付賬款 
請問您是銷售方還是購買方

qzuser 追問

2019-03-12 11:39

我剛才問的退貨是假設(shè)哈，

qzuser 追問

2019-03-12 11:40

真正的問題是賬面小于實(shí)際，要做調(diào)整怎么弄，需不需要計(jì)入以前年度調(diào)整，

bamboo老師 解答

2019-03-12 11:42

您應(yīng)付賬面小于實(shí)際 要增加應(yīng)付  您先查明什么原因引起的差異 然后根據(jù)原因再調(diào)整 
一般要是發(fā)生費(fèi)用或者購進(jìn)原材料或者庫存商品 才會增加應(yīng)付

qzuser 追問

2019-03-12 11:46

只能是上次2種庫存商品數(shù)量金額弄混，我調(diào)整了一下，不知道是不是單價調(diào)為跟真實(shí)一致，導(dǎo)致應(yīng)付賬款有差額，

bamboo老師 解答

2019-03-12 11:51

那您不是根據(jù)發(fā)票入賬的么？

qzuser 追問

2019-03-12 11:54

是根據(jù)發(fā)票啊，就是2種產(chǎn)品的入庫金額數(shù)量弄混了，后來調(diào)整，我想不知道是不是這里弄錯了，實(shí)在是不知道什么原因，

bamboo老師 解答

2019-03-12 11:57

那您看下您發(fā)票金額跟您憑證上的金額是否一致

qzuser 追問

2019-03-12 14:05

老師，已經(jīng)找到就是18年這調(diào)整時弄錯了，現(xiàn)在我是直接補(bǔ)借庫存貸應(yīng)付，還是要通過以前年度損益調(diào)整啊，

bamboo老師 解答

2019-03-12 14:08

如果沒有涉及到損益類科目 不需要通過以前年度損益調(diào)整

qzuser 追問

2019-03-12 14:13

涉及了的話通過以前年度損益調(diào)整，這個分錄怎么做呀，

bamboo老師 解答

2019-03-12 14:16

您這個沒有涉及到損益類科目 不需要寫這個科目啊

qzuser 追問

2019-03-12 14:30

我看到18年10月數(shù)據(jù)修改后，影響了庫存商品期末結(jié)余，即18年11月的期初余額，影響了本月出庫金額，肯定是影響了主營業(yè)務(wù)成本了，這個算涉及損益類科目嗎？

bamboo老師 解答

2019-03-12 14:31

影響到主營業(yè)務(wù)成本科目就涉及到了損益
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付賬款
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

qzuser 追問

2019-03-12 14:34

老師，分錄直接寫，把應(yīng)付賬款入以前年度，那我這結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的表格還需要修改嗎？還是直接根據(jù)應(yīng)付賬款余額差異金額寫分錄？

bamboo老師 解答

2019-03-12 14:35

結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的表格改了附在憑證后面

qzuser 追問

2019-03-12 14:37

好的，入以前年度損益的科目不管增加未分配利潤還是減少都是按這個分錄嗎？

bamboo老師 解答

2019-03-12 14:38

是的 只是借貸方向不一樣