你好，10%的稅率是10*10%=1萬稅點(diǎn)

100（1+0.12）=112萬的票 112/1.16*0.16=15.4483萬元的稅 154483-120000=34483元

給個(gè)案例你參考 【教材例11-4】甲公司委托丙公司銷售商品200件，商品已經(jīng)發(fā)出，每件成本為60元。合同約定丙公司應(yīng)按每件100元對(duì)外銷售，甲公司按不含增值稅的售價(jià)的10%向丙公司支付手續(xù)費(fèi)。丙公司對(duì)外實(shí)際銷售100件，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)款為10 000元，增值稅稅額為1 700元，款項(xiàng)已經(jīng)收到。甲公司收到丙公司開具的代銷清單時(shí)，向丙公司開具一張相同金額的增值稅專用發(fā)票。 假定甲公司發(fā)出商品時(shí)納稅義務(wù)尚未發(fā)生，不考慮 其他因素。甲公司的賬務(wù)處理如下： 正確答案： ①發(fā)出商品時(shí)： 借：發(fā)出商品　　　　　　　　　　　　　　　　　12 000 　貸：庫存商品　　　　　　　　　　　　　　　　　12 000 ②收到代銷清單時(shí)： 借：應(yīng)收賬款　　　　　　　　　　　　　　　　　11 700 　貸：主營業(yè)務(wù)收入　　　　　　　　　　　　　　　10 000 　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）　　　　 1 700 借：主營業(yè)務(wù)成本　　　　　　　　　　　　　　　 6 000 　貸：發(fā)出商品　　　　　　　　　　　　　　　　　 6 000 借：銷售費(fèi)用　　　　　　　　　　　　　　　　　 1 000 　貸：應(yīng)收賬款　　　　　　　　　　　　　　　　　1 000 ③收到丙公司支付的貨款時(shí)： 借：銀行存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　10 700 　貸：應(yīng)收賬款　　　　　　　　　　　　　　　　　10 700 丙公司的賬務(wù)處理如下： ①收到商品時(shí)： 借：受托代銷商品　　　　　　　　　　　　　　　20 000 　貸：受托代銷商品款　　　　　　　　　　　　　　20 000 ②對(duì)外銷售時(shí)： 借：銀行存款　　　　　　　　　　　　　　　　　11 700 　貸：應(yīng)付賬款　　　　　　　　　　　　　　　　　10 000 　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）　　　　 1 700 ③收到增值稅專用發(fā)票時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）　　　　 1 700 　貸：應(yīng)付賬款　　　　　　　　　　　　　　　　　 1 700 借：受托代銷商品款　　　　　　　　　　　　　　10 000 　貸：受托代銷商品　　　　　　　　　　　　　　　10 000 ④支付貨款并計(jì)算代銷手續(xù)費(fèi)時(shí)： 借：應(yīng)付賬款　　　　　　　　　　　　　　　　　11 700 　貸：銀行存款　　　　　　　　　　　　　　　　　10 700 　　　其他業(yè)務(wù)收入　　　　　　　　　　　　　　　 1 000

你好，你這個(gè)10個(gè)點(diǎn)是按含稅，還是按不含稅計(jì)算的

對(duì)方是建筑工程公司嗎 開票稅率是9%