米米 追問

2019-03-11 15:30

一年以下的是貸:短期借款嗎

鄒老師 解答

2019-03-11 15:34

你好，一年以下的是短期借款核算

米米 追問

2019-03-11 15:40

項目向集團公司借款195萬，期限半年，利息5萬。集團公司一次性連本帶息打給項目200萬。項目又像集團支付五萬利息。這倆筆分錄怎么算

鄒老師 解答

2019-03-11 15:42

你好，是什么情況下項目向公司借款還有利息？這個項目不是你公司的？

米米 追問

2019-03-11 15:46

掛靠集團公司的，現(xiàn)在記賬不能提現(xiàn)掛靠。

鄒老師 解答

2019-03-11 15:49

你好，那就只能按正常借款，支付利息處理了

米米 追問

2019-03-11 15:49

這倆筆怎么做分錄？

鄒老師 解答

2019-03-11 15:55

你好 
借；銀行存款   貸；其他應(yīng)付款195（公司之間借款是通過其他應(yīng)付款核算，向金融機構(gòu)借款如果期限一年以下，才是通過短期借款核算） 
利息，借；財務(wù)費用  貸；其他應(yīng)付款  5

米米 追問

2019-03-11 16:00

連本帶利200打入項目部賬號的，然后項目部支付5萬利息。

鄒老師 解答

2019-03-11 16:05

你好，站在項目部角度角度 
借；銀行存款   貸；其他應(yīng)付款  200萬 
支付利息 借；財務(wù)費用   貸；銀行存款  5萬

米米 追問

2019-03-11 16:15

后半年借款沒有還，利息又是五萬，利息也沒還，五萬直接滾成了本金。利息轉(zhuǎn)本金怎么做分錄，項目部做賬

鄒老師 解答

2019-03-11 16:23

你好 ，按之前計提利息是 借；財務(wù)費用   貸；應(yīng)付利息 
利息轉(zhuǎn)本金，借；應(yīng)付利息   貸；其他應(yīng)付款