青春年華 追問

2019-03-11 14:40

這是完整的繳納社保時根據(jù)銀行回單上的金額做的繳納社保的分錄，月末時做的結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)支出研發(fā)人員的單位社保成本分錄憑證，請問這兩筆分錄寫的沒有問題吧

青春年華 追問

2019-03-11 14:49

？？

王瑞老師 解答

2019-03-11 15:00

中間需要應(yīng)付職工薪酬科目過度

青春年華 追問

2019-03-11 15:11

那沒有做社保計提的分錄要怎么調(diào)整呢？那麻煩老師就這個具體問題給出相對應(yīng)的社保計提，繳納，和結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)人員社保單位承擔(dān)的社保這三筆具體的分錄吧

青春年華 追問

2019-03-11 15:35

青春年華 追問

2019-03-11 15:40

請問，這兩筆分錄，繳納社保的分錄，和結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)人員的（單位承擔(dān)的部分）社保成本有問題嗎？求解詳細(xì)的計提，繳納，結(jié)轉(zhuǎn)相對應(yīng)的研發(fā)支出研發(fā)人員的單位社保成本的會計分錄。

青春年華 追問

2019-03-11 16:09

？？

王瑞老師 解答

2019-03-11 16:11

你好，計提時借：研發(fā)支出-五險 其他應(yīng)收款-個人承擔(dān)   貸：應(yīng)付職工薪酬薪酬五險  繳納時借：應(yīng)付職工薪酬-五險  貸：銀行存款  其他應(yīng)收款-個人承擔(dān)部分

青春年華 追問

2019-03-11 16:19

計提社保時，不是只計提單位承擔(dān)的部分社保嗎

王瑞老師 解答

2019-03-15 08:29

計提社保，單位和個人承擔(dān)的部分都要計提，是分開計提的，發(fā)工資的時候計提的是個人部分，上交時是單位和個人一起上交的，然后根據(jù)上交金額扣除個人部分，再計提單位部分。