關(guān)于購進(jìn)原材料大額進(jìn)項稅情況下當(dāng)月不能全認(rèn)證的，會計分錄做應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅 科目下（那和稅務(wù)上申報表里應(yīng)交稅費科目余額就不一致了），該如何做會計分錄（未認(rèn)證的進(jìn)項稅） 借：原材料 1000000元應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額 160000元貸：應(yīng)付賬款 1160000元稅務(wù)上只能體現(xiàn)已認(rèn)證的進(jìn)項稅，而賬上應(yīng)交稅費科目下還有--待認(rèn)證進(jìn)項稅額

答： 你可以全部認(rèn)證的，當(dāng)月銷項稅不夠，可以留底以后銷項稅的

回復(fù)：借；應(yīng)付賬款等科目 貸；原材料等科目 應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額） 借；原材料等科目 應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目 金額都是正數(shù)

答： 老師上面是您回復(fù)的我的上面的問題，我不明白。負(fù)數(shù)發(fā)票按照您說的第一步這么做憑證嗎？怎么理解不了啊。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

因為之前進(jìn)項稅一直超過銷項，所以應(yīng)交稅費科目一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)。到12月應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目余額在貸方了，是否應(yīng)該要結(jié)轉(zhuǎn)？應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目余額為4萬元，請問我下面結(jié)轉(zhuǎn)的分錄對么？借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅（科目余額） 97萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅（科目余額） 7萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出（科目余額） 10萬貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅（科目余額） 110萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 4萬

答： 同學(xué)你好，出現(xiàn)貸方余額時做，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅