我隨悅動(dòng) 追問

2019-03-11 09:12

是的，沒有往下扣個(gè)稅

鄒老師 解答

2019-03-11 09:12

你好，那只能是去找個(gè)人收取這個(gè)稅款了

我隨悅動(dòng) 追問

2019-03-11 09:14

現(xiàn)在是個(gè)人不給出，我想問一下這個(gè)在賬上方著有毛病嗎？

鄒老師 解答

2019-03-11 09:15

你好，這個(gè)是個(gè)人作為納稅人，對(duì)方有義務(wù)繳納這個(gè)稅款的 
賬上不能一直在未交稅金掛賬的

我隨悅動(dòng) 追問

2019-03-11 09:18

如果對(duì)方不交，是不只能是我們代交了

鄒老師 解答

2019-03-11 09:19

你好，你們承擔(dān)繳納個(gè)人所得稅的義務(wù)，就需要通過營(yíng)業(yè)外支出科目核算了

我隨悅動(dòng) 追問

2019-03-11 09:21

能說的具體點(diǎn)嗎？這個(gè)我沒有理解，謝謝老師。

鄒老師 解答

2019-03-11 09:24

你好，就是這個(gè)稅款本來由個(gè)人承擔(dān)，你單位為個(gè)人承擔(dān)了不應(yīng)當(dāng)由單位承擔(dān)的稅款，所以計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目核算

我隨悅動(dòng) 追問

2019-03-11 09:25

那會(huì)計(jì)科目怎么做

鄒老師 解答

2019-03-11 09:28

你好 
借；營(yíng)業(yè)外支出   貸；銀行存款

我隨悅動(dòng) 追問

2019-03-11 09:29

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸:銀行存款 
下步怎么做

鄒老師 解答

2019-03-11 09:30

你好，完整分錄是 
借；利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利    貸；應(yīng)付股利       
借；應(yīng)付股利    貸；銀行存款 
借；營(yíng)業(yè)外支出 貸；銀行存款

我隨悅動(dòng) 追問

2019-03-11 09:30

老師你做的這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)貸方還是沒處理了呀。

鄒老師 解答

2019-03-11 09:32

你好，你這個(gè)根本沒從個(gè)人扣除，所以分配利潤(rùn)的時(shí)候，貸方是沒有應(yīng)交稅費(fèi)，全部計(jì)入應(yīng)付股利才是的

我隨悅動(dòng) 追問

2019-03-11 09:39

老師，這是我的上一任會(huì)計(jì)做的，她的憑證做的就是時(shí)候就給計(jì)提了個(gè)人所得稅了，我該怎么處理了。

鄒老師 解答

2019-03-11 09:40

你好，需要把計(jì)提的沖銷 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅   貸；應(yīng)付股利

我隨悅動(dòng) 追問

2019-03-11 09:50

那這個(gè)沖銷后我不替他交個(gè)稅行嗎？自然人系統(tǒng)里沒有做過申報(bào)

鄒老師 解答

2019-03-11 09:54

你好，你實(shí)際是負(fù)擔(dān)了，但是沒有從個(gè)人所得扣除，所以計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出核算的

我隨悅動(dòng) 追問

2019-03-11 10:00

這個(gè)沖銷了稅務(wù)局那不會(huì)有問題吧，因?yàn)槎愡€沒有替你交了

鄒老師 解答

2019-03-11 10:07

你好，沒有問題，稅款你單位實(shí)際繳納了就計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目核算就是了