Silent·· 追問

2019-03-10 16:22

那如果金額是1萬呢

Silent·· 追問

2019-03-10 16:22

打錯 10萬呢

王雁鳴老師 解答

2019-03-10 16:24

您好，如果是10萬元的話，可以通過以前年度損益調(diào)整科目處理的。

Silent·· 追問

2019-03-10 16:27

老師 我用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則 快賬里面沒有以前年度損益調(diào)整這個科目  得要用利潤分配 未分配利潤 那調(diào)整的具體科目怎么寫

王雁鳴老師 解答

2019-03-10 16:32

您好，調(diào)的科目分錄，借：利潤分配-未分配利潤，貸；銀行存款。

Silent·· 追問

2019-03-10 16:34

老師 我不懂 為什么這么寫 能否告知從繳納到?jīng)_減18年利潤的所有的分錄

王雁鳴老師 解答

2019-03-10 16:40

您好，比如按您說的19年3月份才交了18年12月份的社保費(fèi)1000元 滯納金100 借管理費(fèi)用1000 營業(yè)外支出100 貸銀行存款 1100 ，直接做分錄，借：利潤分配-未分配利潤，1100元，貸；銀行存款，1100元。這就行了。如果涉及到計提的所得稅和盈余公積的話，根據(jù)計算結(jié)果，沖回所得稅，借；利潤分配-未分配利潤，貸：利潤分配-未分配利潤。根據(jù)計提的盈余公積差額，借；盈余公積 ，貸：利潤分配-計提盈余公積，再做，借；利潤分配-計提盈余公積 ，貸：利潤分配-未分配利潤。