冷鋒 追問

2019-03-10 10:29

我想問的是，18年和19年，累積的未認證進項稅額如何，做分錄

王雁鳴老師 解答

2019-03-10 10:32

您好，18年和19年累積的未認證的進項稅額，先按上面的分錄做，之后認證抵扣時，再做借：應交稅費-應交增值稅-進項，貸：應交稅費-待認證增值稅，這樣處理就行了。

冷鋒 追問

2019-03-10 10:40

您說的我知道，我的意思是，如上，截止19年2月底，18年12月份還有10000未認證進項稅額，19月2月又新增40000未認證進項稅額，我想問的是這50000的未認證進項稅額在2月底如何綜合體現(xiàn)，分錄怎么做

王雁鳴老師 解答

2019-03-10 10:43

您好，這個5萬元的未認證的進項稅額，在2月底不就是綜合體現(xiàn)在應交稅費-待認證增值稅科目的借方余額嗎，不需要再做分錄處理了。

冷鋒 追問

2019-03-10 10:53

老師，可是18年12月份未認證的10000還在，沒能與19年2月份的40000，綜合體現(xiàn)在19年呀，這樣不直觀呀，時間長了怕忘了，所以想綜合體現(xiàn)

王雁鳴老師 解答

2019-03-10 11:04

您好，這樣的情況下，只能備查賬處理了，或者在應交稅費-待認證增值稅下面再設置一個三級明細科目，應交稅費-待認證增值稅-2018，應交稅費-待認證增值稅-2019，來綜合體現(xiàn)吧。

冷鋒 追問

2019-03-10 11:06

哦，這樣啊，謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2019-03-10 11:06

您好，是的，不客氣，祝您學習進步，工作順利。