你我之間 追問

2019-03-10 08:37

有10萬左右。

小惑老師 解答

2019-03-10 08:46

計提分錄是怎樣編寫的

你我之間 追問

2019-03-10 09:03

就直接管理費用–物業(yè)費，貸:預付賬款

你我之間 追問

2019-03-10 09:04

房租66717

你我之間 追問

2019-03-10 09:04

物業(yè)費1000多

你我之間 追問

2019-03-10 09:04

錯了。物業(yè)費1萬多

小惑老師 解答

2019-03-10 09:11

借：預付賬款 
貸：以前年度損益調整（多計提分錄）

你我之間 追問

2019-03-10 09:14

然后費用重新計提是嗎？

你我之間 追問

2019-03-10 09:15

那本年利潤需要調整嗎？

小惑老師 解答

2019-03-10 09:39

然后開始計提19年的每月攤銷金額 
借：預付賬款 
貸：以前年度損益調整（多計提分錄） 
借：以前年度損益調整 
貸：利潤分配

你我之間 追問

2019-03-10 09:44

謝謝老師，我還想問一下，計提所得稅費用的這個數字是應納稅所得額還是乘以稅費的數額？

你我之間 追問

2019-03-10 09:48

老師，上個月有留底稅額，那在計提附加稅的時候，增值額是要這個月的未見增值稅減去上個月的留底稅額作為計稅數額嗎？

小惑老師 解答

2019-03-10 10:13

計提所得稅費用的這個數字是應納稅所得額還是乘以稅費的數額？ 
應納稅所得額額*稅率

小惑老師 解答

2019-03-10 10:14

計提附加費的原則是 
本月應交稅費金額為計提基數

你我之間 追問

2019-03-10 10:26

謝謝老師，固定資產如果是一次性計提，應該怎么做分錄？

小惑老師 解答

2019-03-10 10:27

借：費用 
貸累計折舊 
不能一次，會計上還是按照折舊期限做賬

你我之間 追問

2019-03-10 10:44

那我之前做了一次的怎么辦？而且要調的話又是跨年了

你我之間 追問

2019-03-10 10:47

一般納稅人的固定資產原值是扣除稅費后的金額嗎？是不是必須要有殘值體現呀？

小惑老師 解答

2019-03-10 11:40

不是，一般像電腦這些我們都：設置殘值了，價值比較低

你我之間 追問

2019-03-10 11:42

老師，沒看明白。

你我之間 追問

2019-03-10 13:59

那我之前做了一次的怎么辦？而且要調的話又是跨年了

小惑老師 解答

2019-03-10 14:13

你是之前一次性計入費用了嗎？如果是這樣跟上述骯房屋和物業(yè)調整分錄一樣。把對沖的部分用以前調整

你我之間 追問

2019-03-10 16:03

一般納稅人的固定資產原值是扣除稅費后的金額嗎？

小惑老師 解答

2019-03-10 16:18

你是說取得專票嗎？是的，就是那個不含稅金額就是原值

你我之間 追問

2019-03-10 16:21

是專票，那如果是普票的固定資產呢？一般納稅人

你我之間 追問

2019-03-10 16:23

老師，價值較低的固定資產可以一次性做費用嗎？或者把它放在辦公費可以嗎？

小惑老師 解答

2019-03-10 17:24

普票就是價稅合計了，進項稅額就沒有了全部入固定資產價值?？梢缘囊淮涡赃M費用。固定資產金額企業(yè)自己規(guī)定的，稅法沒有要求。

你我之間 追問

2019-03-10 18:53

如果是一次性進費用，分錄應該怎么做？

小惑老師 解答

2019-03-10 19:23

借：費用 
貸：銀行存款

你我之間 追問

2019-03-10 19:25

那固定資產這個科目還是在的，對嗎？因為購進固定資產的時候，借:固定資產，貸:銀行存款。做費用的時候是借管理費用，貸:固定資產。這樣可以嗎？

小惑老師 解答

2019-03-10 22:37

，借:固定資產，貸:銀行存款。做費用的時候是借管理費用，貸:固定資產。這樣可以嗎？ 
 
這種一次性進費用，就不能先處理為固定資產再做費用了，要不固定資產按期計提折舊，要不一次進費用