mika 追問

2019-03-09 20:51

這個稅款沒有明確的代扣代繳對象，稅費是公司承擔的

陳詩晗老師 解答

2019-03-09 20:52

如果是你企業(yè)承包的業(yè)務給個人，那么不屬于你該承擔的稅，屬于那個承包人應該承擔的。你企業(yè)就算是交了，也不得稅前扣除。

mika 追問

2019-03-09 21:00

老師，我們公司的工程都是掛靠給個人的，但是在賬面上是不能提現(xiàn)出這種掛靠關系的對嗎，應該是把這些工程作為自己承建來做賬務處理的對嗎，那我應該要從哪邊做收回這筆個人所得稅

mika 追問

2019-03-09 21:01

還有我公司企業(yè)所得稅是核定征收，是不是不用考慮稅前扣除的問題

陳詩晗老師 解答

2019-03-09 21:01

對的。不能體現(xiàn)出掛靠 ，掛靠 本就是違法。 
收回個人所得稅？什么意思 。

mika 追問

2019-03-09 21:04

就是承包承租的個人所得稅您前面不是說收回時候沖減，那我應該要從哪邊收回

陳詩晗老師 解答

2019-03-09 21:05

從他的款項里面給他扣出來 。付款的時候扣出來 。

mika 追問

2019-03-09 21:09

因為不能在賬面上體現(xiàn)掛靠關系，我們的款項都沒有直接轉(zhuǎn)給那些工頭個人的，都是走私戶的，賬面上就沒有給他們的款項

mika 追問

2019-03-09 21:12

老師，像這樣子要怎么處理

陳詩晗老師 解答

2019-03-09 21:32

他給你開具發(fā)票了沒？

mika 追問

2019-03-09 21:35

沒有的，就是單純掛靠關系，他們以我們公司名義去承建工程，每次工程款我們都是扣減了稅費及管理費，余下的款私戶轉(zhuǎn)私戶的方式轉(zhuǎn)給工頭

陳詩晗老師 解答

2019-03-09 21:43

你只能在對私給他轉(zhuǎn)時，扣除這部分稅就可以了。你本就是2套賬，那部分不體現(xiàn)外賬

mika 追問

2019-03-10 09:11

老師，企業(yè)所得稅一二季度是按正常企業(yè)計提和預繳的，后來發(fā)現(xiàn)符合小微企業(yè)條件，那我的賬要怎么處理，是要把之前的賬全部改了嗎

陳詩晗老師 解答

2019-03-10 10:40

不用，后面申報時享受就是了，之前的在所得稅匯算時處理就是了

mika 追問

2019-03-10 10:44

所得稅匯算時候要怎么處理，老師具體的分錄要怎么做

陳詩晗老師 解答

2019-03-10 10:57

分錄上目前不用處理。你到次年所得算匯算的時候，全年拉通調(diào)整。如果有差額，再調(diào)整所得稅費用。

mika 追問

2019-03-10 11:01

老師我們是核定征收的、就是要報個年報的、沒有正規(guī)的企業(yè)所得稅匯算清繳、那我是不是三四季度都不要再計提所得稅了、然后等12月份的時候再按差額計提交稅

陳詩晗老師 解答

2019-03-10 11:23

核定征收，如果沒有要交的稅就不用計提，如果有還是需要計提的。