祝家那個妞 追問

2019-03-09 17:28

老師！分錄可以寫成：補錄2018年10月重復(fù)預(yù)繳增值稅    借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅   1000     貸 :銀行存款   1000

王雁鳴老師 解答

2019-03-09 17:30

您好，可以這樣寫，但是不應(yīng)該做進項稅，應(yīng)該寫成，補錄2018年10月重復(fù)預(yù)繳增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金 1000 貸 :銀行存款 1000

祝家那個妞 追問

2019-03-09 17:42

老師！不對！這樣我的銀行賬就對不上了，之前是交過兩筆的！現(xiàn)在再用銀行繳納就交了三筆了！是我在增值稅申報表表四里已經(jīng)抵掉了多預(yù)繳的增值稅！但是賬套里不會處理了！

王雁鳴老師 解答

2019-03-09 17:44

您好，那您當(dāng)初的分錄是怎么做的呢？

祝家那個妞 追問

2019-03-09 18:22

老師！是這樣！我18年9月正常繳納了簡易計稅，借：簡易計稅  12466.02    貸：銀行存款   12466.02       同月預(yù)繳增稅   借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅   12466.02    貸：銀行存款  12466.02      但是在19年1月發(fā)現(xiàn)這個重復(fù)的數(shù)據(jù)時，才做了表四的抵減，但是把數(shù)據(jù)寫錯了！寫成了11650.49  少抵減了815.53元！現(xiàn)在在二月申報增值稅時要怎么在賬套和憑證里處理呢？

王雁鳴老師 解答

2019-03-09 18:43

您好，申報時，815.53與那個11650.49一樣的處理。今年賬務(wù)處理，借，簡易計稅，12466.02，貸，應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅，12466.02?；蛘?，借，應(yīng)交稅費-未交增值稅，12466.02，貸，應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅，12466.02。