張英 追問(wèn)

2019-03-09 14:15

嗯嗯，但是實(shí)際情況是我們做的是假工資，個(gè)稅影響的是管理費(fèi)用

辜老師 解答

2019-03-09 14:16

那你當(dāng)時(shí)是怎么做的

張英 追問(wèn)

2019-03-09 14:22

當(dāng)時(shí)做的計(jì)提工資 
借管理費(fèi)用   57640 
                     主營(yíng)業(yè)務(wù)成本59638 
                   貸應(yīng)付職工薪酬117000 
發(fā)工資 
借應(yīng)付職工薪酬117000 
   貸庫(kù)存現(xiàn)金113290 
       應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅3710

張英 追問(wèn)

2019-03-09 14:22

現(xiàn)在想轉(zhuǎn)回3710個(gè)稅，不知道怎么做分錄

辜老師 解答

2019-03-09 14:26

你實(shí)際就要發(fā)放工資是117000嗎，還是113290

張英 追問(wèn)

2019-03-09 14:26

實(shí)發(fā)工資是113290

張英 追問(wèn)

2019-03-09 14:29

117000是稅前工資，113290是稅后工資

辜老師 解答

2019-03-09 14:29

那你的調(diào)整是，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅3710  貸：應(yīng)付職工薪酬3710 
然后，借：管理費(fèi)用 -3710  貸：應(yīng)付職工薪酬  -3710

張英 追問(wèn)

2019-03-09 14:29

明白了

張英 追問(wèn)

2019-03-09 14:30

那應(yīng)付職工薪酬不是就多了7420嗎

辜老師 解答

2019-03-09 14:31

不是啊，你應(yīng)付職工薪酬，一個(gè)是正數(shù)一個(gè)是負(fù)數(shù)，就平了