祝家那個(gè)妞 追問

2019-03-09 12:33

老師！那我現(xiàn)在已經(jīng)將一月的作廢進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了！報(bào)稅時(shí)也有這一步了！現(xiàn)在怎么辦？增值稅的申報(bào)和賬套就不符了

王雁鳴老師 解答

2019-03-09 12:37

您好，只好到稅務(wù)局進(jìn)行更正申報(bào)處理。

祝家那個(gè)妞 追問

2019-03-09 12:49

1.首先收到貨物和發(fā)票并認(rèn)證: 
  借:主營業(yè)務(wù)成本 
  應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
  貸：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款 
2.對方作廢后,如果進(jìn)貨不退回去: 
  借:其他應(yīng)收款 
  貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
  次月待對方開具正確的發(fā)票后并認(rèn)證: 
  借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
  貸:其他應(yīng)收款 
這樣對嗎？老師

王雁鳴老師 解答

2019-03-09 12:51

您好，這樣操作是可以的。

祝家那個(gè)妞 追問

2019-03-09 16:33

老師我能不能再一月的賬套中把那張已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票做在一個(gè)簡易征收的項(xiàng)目上！在次月收到重新開具好的發(fā)票時(shí)做在真正需要的項(xiàng)目上？可以這樣操作嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-03-09 16:35

您好，也可以這樣操作的。