Mandy 追問

2019-03-08 15:55

是以前的軟件是金蝶標準版，庫存只有總金額，沒有具體數(shù)量，所以我們換了有數(shù)量的新軟件金蝶專業(yè)版，但是以前的軟件科目余額表只有金額，但是這個庫存的商品是已經銷了的，怎么會借方還會有余額呢？新軟件怎么錄入數(shù)量呢

三寶老師 解答

2019-03-08 16:06

1、形成的原因是因為原來核算沒有數(shù)量，結轉成本有誤 
2、沒有數(shù)量的庫存新軟件輸入期初余額時，可以只錄入金額，不錄入數(shù)量。等建賬完畢后將這部分庫存補轉成本

Mandy 追問

2019-03-08 16:21

老師，之前是按發(fā)票的成本結轉是正確的，但是余額不對。 
建帳完成后，如何補轉成本呢？在哪里補轉？結轉成本不是要開發(fā)票銷售后才結轉成本的嗎？

三寶老師 解答

2019-03-08 16:25

你說的我就不明白了。進貨肯定按發(fā)票入賬。既然你出貨按發(fā)票成本結轉，那這余額從什么地方來呢？很顯然成本結轉不對 
補轉成本是對以前成本結轉不對進行的補轉 
做如下憑證 
借：以前年度損益調整 
貸：庫存商品 
 
結轉以前年度損益 
借：利潤分配-未分配利潤 
貸：以前年度損益調整

Mandy 追問

2019-03-08 16:53

好的，也就是說以前庫存不對的，新軟件先不錄數(shù)量了，只錄金額，庫存對的就可以錄入數(shù)量及金額了

三寶老師 解答

2019-03-08 16:56

你的說法是正確的

Mandy 追問

2019-03-08 16:58

老師，還有一個問題，科目余額表的貸方有個別商品有幾塊錢的余額，但實際上已經有取得了進項發(fā)票了的，也結轉了，現(xiàn)在貸方的結余相差幾塊錢，這個怎么調呢

三寶老師 解答

2019-03-08 17:00

零星的余額，顯然也是結轉錯誤，多轉了成本，做紅字沖銷

Mandy 追問

2019-03-08 17:02

分錄怎么做呢

三寶老師 解答

2019-03-08 17:06

借：以前年度損益調整  負數(shù) 
貸：庫存商品  負數(shù) 
 
結轉以前年度損益 
借：利潤分配-未分配利潤  負數(shù) 
貸：以前年度損益調整  負數(shù)

Mandy 追問

2019-03-08 17:07

好的 謝謝

三寶老師 解答

2019-03-08 17:08

不客氣，祝你工作愉快，滿意請五星好評