曼曼 追問

2019-03-08 10:00

那這個進(jìn)項稅期初沒有錄入上去，現(xiàn)在這個進(jìn)項票做轉(zhuǎn)出。期初沒錄上，就造成轉(zhuǎn)出之后，進(jìn)項稅還有數(shù)據(jù)在

暖暖老師 解答

2019-03-08 10:01

那你找別的一個別的科目

曼曼 追問

2019-03-08 10:01

什么科目可以使用？

暖暖老師 解答

2019-03-08 10:03

這樣說也不好說，你們用以前以前年度會影響未分配利潤的

曼曼 追問

2019-03-08 10:05

好的，那就只有重新錄入期初數(shù)據(jù)，更改報表了

暖暖老師 解答

2019-03-08 10:06

對，這樣是最好的辦法

曼曼 追問

2019-03-08 10:06

我想問一下，進(jìn)項稅期末留底是在貸方嗎？

暖暖老師 解答

2019-03-08 10:06

是在借方，進(jìn)項稅多

曼曼 追問

2019-03-08 10:10

然后轉(zhuǎn)出這個進(jìn)項稅額。分錄是否是 
借：營業(yè)外支出 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)～留底稅額

暖暖老師 解答

2019-03-08 10:11

不是的，與營業(yè)外支出無關(guān)

曼曼 追問

2019-03-08 10:15

那正確怎么做？

暖暖老師 解答

2019-03-08 10:21

借記 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)科目，貸記應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額科目

曼曼 追問

2019-03-08 10:31

是這樣的，原來的所有數(shù)據(jù)遺失了，上次報增值稅發(fā)現(xiàn)還有4000的進(jìn)項留底還在系統(tǒng)里面。但這4000元不能進(jìn)行抵扣。進(jìn)項發(fā)票都沒有。我從18年12月份開始建立賬套，請問這個進(jìn)項留底稅額4000錄入那個科目里面去？后面我要是轉(zhuǎn)出留底稅額4000。分錄怎么做？

暖暖老師 解答

2019-03-08 11:09

你好，可以直接做到管理費(fèi)用-稅金

曼曼 追問

2019-03-08 11:12

能否詳細(xì)告知一下分錄完整的轉(zhuǎn)出

暖暖老師 解答

2019-03-08 11:12

借：管理費(fèi)用-稅金 
稅費(fèi)的那塊科目轉(zhuǎn)出來

曼曼 追問

2019-03-08 11:16

首先是進(jìn)項轉(zhuǎn)留底稅額分錄 
借記 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)科目， 
貸記應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額科目 
最后：借：管理費(fèi)用～稅金 
         貸：應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅留底稅額 
因為是賬本發(fā)票遺失，不是自然災(zāi)害引起的。所以沖減管理費(fèi)用，而不是營業(yè)外支出？老師我理解對嗎？

暖暖老師 解答

2019-03-08 11:17

對，管理不善造成的

曼曼 追問

2019-03-08 11:18

我也不用去修改期初數(shù)據(jù)，直接將進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)留底稅額。去年沒做這個分錄。加一筆進(jìn)去。然后再沖管理費(fèi)用。應(yīng)該可以的

暖暖老師 解答

2019-03-08 11:20

嗯，我也是這樣認(rèn)為的