土豆 追問

2019-03-07 21:19

沖減是填在申報表哪里呢？

君君老師 解答

2019-03-07 21:41

就是正常填銷售額和稅額的那欄，你按沖減后的數(shù)填進去。

土豆 追問

2019-03-07 22:02

這樣的話，開票系統(tǒng)收入數(shù)據(jù)與申報表不一致，能申報成功不？

君君老師 解答

2019-03-07 22:15

如果對未開票收入在日后開具發(fā)票，則對開具發(fā)票期間，申報增值稅不能在“未開票收入”填列負數(shù)，而應(yīng)計算在開票銷售額中減去已經(jīng)申報的未開票收入，將差值填列到“開票收入”的相應(yīng)欄次。 
 
對于因此操作而產(chǎn)生的比對異常，因為不能在網(wǎng)上申報，需要按照主管稅務(wù)機關(guān)要求接受審核，并提交相應(yīng)的證據(jù)證明該項差額與以前期間申報的未開票收入金額的一致性，申請正常申報和解鎖稅控設(shè)備。