新接手了一家公司，之前一直都是本月發(fā)放上月15-----本月16的工資，而且直接就做了一筆分錄：借管理費(fèi)用，貸庫(kù)存現(xiàn)金。在12月份發(fā)工資的時(shí)候工資表突然又變成了11.1----11.30，而且她的分錄是：借管理費(fèi)用，貸應(yīng)發(fā)工資；借應(yīng)發(fā)工資，貸庫(kù)存現(xiàn)金。他這樣做，完全是費(fèi)用胡亂匹配費(fèi)用。現(xiàn)在還在做一月份的賬，應(yīng)該怎么處理？

答： 你就按他分的時(shí)間做，然后讓他把中間的差額補(bǔ)進(jìn)來(lái)，補(bǔ)一筆分錄，把應(yīng)發(fā)和實(shí)發(fā)數(shù)據(jù)對(duì)上就行

11月份工資沒(méi)有計(jì)提，12月份直接做的分錄，發(fā)放11月份工資 借 管理費(fèi)用 工資 貸 銀行存款。12月份也沒(méi)有計(jì)提工資，直接在12月份做的發(fā)放11月份工資 借 管理費(fèi)用 貸 銀行存款。從來(lái)沒(méi)有計(jì)提過(guò)工資，在下月直接做的上月工資用費(fèi)用發(fā)出去了，老師，現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)賬。

答： 2020年用以前年度損益 把該計(jì)提的部分計(jì)提上 借：以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)付工資

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

如計(jì)提6月份的工資 借管理費(fèi)用10000 貸應(yīng)付職工薪酬10000 7月份實(shí)際要發(fā)放的時(shí)候10100 借應(yīng)付職工薪酬 10000 貸庫(kù)存現(xiàn)金10000 多做一筆這樣的分錄借管理費(fèi)用 100 貸庫(kù)存現(xiàn)金100 對(duì)嗎

答： 你好，還需要做一筆計(jì)提，然后發(fā)放分錄，金額是100