1434072954 追問

2019-03-07 11:54

老師，需要報送其他存貨披露，應付職工薪酬，應交稅費明細表這些嗎

鄒老師 解答

2019-03-07 12:46

你好，這個就需要看你當地稅局對這方面的要求的

1434072954 追問

2019-03-07 12:50

好的，謝謝老師

1434072954 追問

2019-03-07 12:52

老師，我想再咨詢一下，我們給客戶發(fā)貨，結果到了壞了兩件，快遞公司賠付，我們公司再發(fā)兩件過去這個我們怎么做賬呢

鄒老師 解答

2019-03-07 12:59

你好，你之前發(fā)貨給客戶所做的分錄是？

1434072954 追問

2019-03-07 13:00

是，借:應收賬款，貸:主營業(yè)務收入

鄒老師 解答

2019-03-07 13:02

你好，那應當沖銷之前的收入，成本 
然后發(fā)出兩件做收入，結轉成本，做收入的時候借方是通過其他應收款核算

1434072954 追問

2019-03-07 13:04

那壞了的兩件不需要結轉成本啊，老師

鄒老師 解答

2019-03-07 13:05

你好，不需要，收入不確認，成本也不做結轉的

1434072954 追問

2019-03-07 13:06

那損壞的兩件是快遞公司來賠額，然后我們公司再把貨給客戶補起

鄒老師 解答

2019-03-07 13:08

你好，你需要沖銷之前的收入，成本 
借；主營業(yè)務收入    應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）  貸；應收賬款等科目 
借；庫存商品   貸；主營業(yè)務成本 
然后根據補發(fā)的貨物做這個分錄 
借；其他應收款    貸；主營業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 
借；主營業(yè)務成本   貸；庫存商品

1434072954 追問

2019-03-07 13:13

老師，如果我們公司發(fā)出10件，壞了2件，我們公司再補2件，客戶還是10件啊，我們公司就是發(fā)出12件，客戶還是給我們10件的錢，然后快遞公司賠付那兩件的錢呢，是不是不應該沖銷，直接再做個出庫單2件，用其他應收款來核算呢

鄒老師 解答

2019-03-07 13:16

你好，客戶還是給我們10件的錢，然后快遞公司賠付那兩件的錢，這種情況就需要按12件做收入，結轉成本處理的

1434072954 追問

2019-03-07 13:17

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-03-07 13:18

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝