哩哩啦啦啦啦啦啦所所 追問

2019-03-07 10:40

因?yàn)榍捌诎l(fā)票沒有認(rèn)證,所以未入帳,這個(gè)月認(rèn)證了一部分,從這個(gè)月開始入帳攤銷可以嗎?

鄒老師 解答

2019-03-07 10:46

你好 
取得發(fā)票沒有認(rèn)證  借；相關(guān)科目  應(yīng)交稅費(fèi)（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸；銀行存款等科目 
發(fā)票認(rèn)證了 借； 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸； 應(yīng)交稅費(fèi)（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 
你所指攤銷是？

哩哩啦啦啦啦啦啦所所 追問

2019-03-07 11:05

能說(shuō)一下詳細(xì)的會(huì)計(jì)分錄嗎

鄒老師 解答

2019-03-07 11:08

你好，這個(gè)就是詳細(xì)的分錄啊  
取得發(fā)票沒有認(rèn)證 借；相關(guān)科目 應(yīng)交稅費(fèi)（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；銀行存款等科目 
發(fā)票認(rèn)證了 借； 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸； 應(yīng)交稅費(fèi)（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）

哩哩啦啦啦啦啦啦所所 追問

2019-03-07 11:13

付款時(shí),借預(yù)付帳款 240萬(wàn) 貸 銀行存款240萬(wàn)   每月攤銷時(shí) 借制造費(fèi)用20萬(wàn) 貸預(yù)付帳款20萬(wàn)   收到認(rèn)證發(fā)票時(shí) 借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用186.9 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額33.1萬(wàn), 貸預(yù)付帳款220  ，這樣對(duì)嗎

鄒老師 解答

2019-03-07 11:21

你好，應(yīng)當(dāng)是取得發(fā)票先計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，然后攤銷計(jì)入制造費(fèi)用才是的

哩哩啦啦啦啦啦啦所所 追問

2019-03-07 11:29

那就是未取得發(fā)票,實(shí)際支付了,也不用先攤銷是嗎

鄒老師 解答

2019-03-07 11:31

你好，需要取得發(fā)票才做攤銷的

哩哩啦啦啦啦啦啦所所 追問

2019-03-07 11:55

好的,謝謝,那取得發(fā)票的時(shí)間不一至,有早有晚,那這個(gè)怎么分?jǐn)?/p>

鄒老師 解答

2019-03-07 12:47

你好，根據(jù)發(fā)生的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用總金額/預(yù)計(jì)受益期限計(jì)算平均攤銷

哩哩啦啦啦啦啦啦所所 追問

2019-03-07 13:51

如果1月50萬(wàn),2月80萬(wàn),3月70萬(wàn),那1月底要攤銷嗎?

鄒老師 解答

2019-03-07 13:51

你好，這個(gè)費(fèi)用發(fā)生完了什么時(shí)候受益就需要開始攤銷的