紫伊 追問

2019-03-06 23:57

社保當月交當月的話，是計提是當月的社保吧？

bamboo老師 解答

2019-03-06 23:59

社保當月交當月的話，是計提當月的社保

紫伊 追問

2019-03-07 10:31

1.社保當月交當月的，再計提當月的，當月單位交的部分就平了，留下個人交的部分掛賬，這種情況是不是不用計提社保？2.社保當月交當月的，是單位先墊付，如果月初買了社保，員工月中離職，感覺單位就有風險，這種方法好像不好？

bamboo老師 解答

2019-03-07 10:50

1.如果當月沒有發(fā)放工資 社保個人部分就掛賬 單位的也應該通過應付職工薪酬科目走賬計提 
2.員工月中離職 也有工資 可以把單位承擔的部分按出勤比例在員工工資里面扣除  個人承擔的全額扣除

紫伊 追問

2019-03-07 14:30

老師，覺得計提好暈，請幫看一下這樣理解對嗎？舉例：1.社保1月交1月的，計提1月社保，2月發(fā)1月的工資，工資表上社保個人部分就是就是與1月交的一致，與1月的掛賬平了。2.社保1月交2月的，1月計提2月社保，2月發(fā)1月工資，工資表上社保個人部分就應該與2月交的一致。

bamboo老師 解答

2019-03-07 14:40

1.是正確的 
2.社保一般不會提前繳納 怎么會出現1月交2月的？

紫伊 追問

2019-03-07 14:47

上例1.社保個人部分用其他應收款？例2.是指2月發(fā)1月工資，用1月的工資交2月的社保，社保個人部分用其應付款？

bamboo老師 解答

2019-03-07 14:51

1.社保個人部分用其他應收款 
2.2月發(fā)1月工資從工資里扣1月的社保 然后3月發(fā)2月的工資 再扣2月的社保 以此類推 都用其他應收款 
我寫分錄 您看看能理解不 
計提 
借：管理費用——工資 
管理費用——社保費 
貸：應付職工薪酬——工資 
應付職工薪酬——社保費 
發(fā)放工資 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——個人社保 
銀行存款 
上交社保 
借：應付職工薪酬——社保費 
其他應收款——個人社保 
貸：銀行存款