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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-03-06 11:10

您好 
營業(yè)外收入是需要交所得稅的,但是就這筆業(yè)務(wù)來說, 
 
購入時: 
 
借:管理費(fèi)用 
 
貸:銀行存款 
 
抵減稅金時: 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 
 
貸:營業(yè)外收入 
 
管理費(fèi)用和營業(yè)外收入相抵后無需交所得稅。沒有增加企業(yè)所得稅

二十四 追問

2019-03-06 11:16

但是就其他減免來說,增值稅減免稅款還是會增加營業(yè)外收入,增加企業(yè)所得稅的?

bamboo老師 解答

2019-03-06 11:20

您前期計入了管理費(fèi)用 增加了管理費(fèi)用 少交所得稅 
后面計入營業(yè)外收入 增加了利潤 多交所得稅 正好不用交所得稅

二十四 追問

2019-03-06 11:22

稅控盤的明白了,增值稅小微企業(yè)的免征增值稅額度,也是計入營業(yè)外收入,我的意思是這個增加企業(yè)所得稅

bamboo老師 解答

2019-03-06 11:26

免征增值稅額度,計入營業(yè)外收入 增加企業(yè)所得稅

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您好 營業(yè)外收入是需要交所得稅的,但是就這筆業(yè)務(wù)來說, 購入時: 借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款 抵減稅金時: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 貸:營業(yè)外收入 管理費(fèi)用和營業(yè)外收入相抵后無需交所得稅。沒有增加企業(yè)所得稅
2019-03-06 11:10:41
正常分錄是: 借:管理費(fèi)用 貸:庫存現(xiàn)金 減免時 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅費(fèi)) 貸:營業(yè)外收入 這個營業(yè)外收入與管理費(fèi)用相同,相當(dāng)于抵減掉了,不增加企業(yè)所得稅
2017-07-09 22:44:35
發(fā)票 借;應(yīng)收賬款 等科目 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸;銀行存款等科目 購買稅控盤 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2017-09-09 14:26:27
你好,減免的時候是 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅額),貸:借管理費(fèi)用
2016-11-30 14:12:00
你好 兩者都可以 我個人更傾向于第二個分錄:借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(減免稅)貸:營業(yè)外收入 這本質(zhì)上是國家的一種補(bǔ)貼
2019-09-02 11:31:34
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