鄧世芳 追問

2019-03-06 11:55

那通過這兩種方式核算繳納的稅款有差異嗎？

軼塵老師 解答

2019-03-06 11:56

分公司如果是小規(guī)模納稅人的話，對外開具增值稅發(fā)票可以按照3%的比例開具。如果你的分公司可以獨立開展業(yè)務，獨立簽合同，那么，顯然分公司核算繳納的增值稅要少一點。

鄧世芳 追問

2019-03-06 12:17

那如果這個項目本來就是簡易征收的呢？

軼塵老師 解答

2019-03-06 12:23

如果項目本來是簡易征收模式，不需要采取小規(guī)模納稅人。因為你如果采取分公司的模式，企業(yè)所得稅上可能會有糾紛。

鄧世芳 追問

2019-03-06 15:13

如果采用分公司的模式的模式可以不獨立核算嗎？還是只要是分公司就得獨立核算？如果分公司獨立核算的話，是不是企業(yè)所得稅和增值稅都和總公司沒有牽連關系？如果分公司不獨立核算，是不是就相當于這個分公司就是總公司的一個項目部，這樣來核算：外地預交一部分稅，回總公司一并核算繳納呢？

軼塵老師 解答

2019-03-06 15:17

分公司獨立核算，企業(yè)所得稅還是要在總公司匯總繳納的，分公司所在的稅務機關要分總公司的所得稅，很麻煩。建議采用項目部形式。你采用分公司不獨立核算，怎么分得清分公司的資產、收入？

鄧世芳 追問

2019-03-06 15:22

老師，你意思是說分公司要重復繳納所得稅嗎，既要在分公司所在地繳納又要在總公司繳納？還是所得稅和增值稅一樣項目所在地繳納一部分，最后回總公司匯算清繳

軼塵老師 解答

2019-03-06 15:27

不是重復  要以總公司匯總繳納，再根據(jù)資產、工資、收入等情況分配到所在地稅務局。