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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-03-06 09:31

你好，比如五五攤銷(xiāo)法核算 
購(gòu)進(jìn)   借；周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品—在庫(kù)     貸；銀行存款等科目  
 （1）領(lǐng)用專用工具 
  借：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品—在用   
    貸：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品—在庫(kù)    
  （2）第一次領(lǐng)用時(shí)攤銷(xiāo)其價(jià)值的一半 
  借：制造費(fèi)用             
    貸：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品—攤銷(xiāo)    
  （3）第二次領(lǐng)用攤銷(xiāo)其價(jià)值的一半 
  借：制造費(fèi)用             
    貸：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品—攤銷(xiāo)    
  同時(shí)： 
  借：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品—攤銷(xiāo)    
    貸：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品—在用   

蓉兒 追問(wèn)

2019-03-06 09:40

能否直接一步，領(lǐng)用時(shí)，借生產(chǎn)成本/管理費(fèi)用   貸低值易耗品

鄒老師 解答

2019-03-06 09:43

你好，你單位對(duì)低值易耗品是按一次攤銷(xiāo)法核算嗎

蓉兒 追問(wèn)

2019-03-06 12:05

嗯，是的

蓉兒 追問(wèn)

2019-03-06 12:05

老師，還有個(gè)問(wèn)題，跟代理記賬的會(huì)計(jì)對(duì)接后，銀行存款余額是一直不對(duì)的，說(shuō)是十幾年來(lái)都這樣。到我這該怎么辦？

鄒老師 解答

2019-03-06 12:06

你好，銀行存款是一定要對(duì)上的 
銀行存款都對(duì)不上，這個(gè)代理記賬的賬是如何記的

蓉兒 追問(wèn)

2019-03-06 12:10

就是沒(méi)對(duì)上，說(shuō)是十幾年都沒(méi)對(duì)賬，而且她們都是做有發(fā)票的，從不掛賬，只掛一點(diǎn)應(yīng)收款，沒(méi)有預(yù)收預(yù)付。也就是說(shuō)往來(lái)也是不對(duì)的

鄒老師 解答

2019-03-06 12:49

你好，往來(lái)余額可能與實(shí)際不一致 
但是不管怎么樣，銀行存款余額是必須 一致的

蓉兒 追問(wèn)

2019-03-06 13:02

那有什么好方法嗎

鄒老師 解答

2019-03-06 13:05

你好，查明銀行賬務(wù)錯(cuò)誤原因，調(diào)整到與對(duì)賬單一致

蓉兒 追問(wèn)

2019-03-06 13:11

噢，太難查了，十幾年的賬，

鄒老師 解答

2019-03-06 13:12

你好，你可以讓對(duì)方先把賬查清楚了再 交接 
每個(gè)月核對(duì)，看差異產(chǎn)生原因，然后做相應(yīng)調(diào)整，從而使得銀行對(duì)賬單余額與銀行日記賬余額一致才是 的

蓉兒 追問(wèn)

2019-03-06 13:39

我可不可以把差額記到其他應(yīng)付款呢

鄒老師 解答

2019-03-06 13:42

你好，不可以簡(jiǎn)單的把差額計(jì)入其他應(yīng)付款，然后使得日記賬與對(duì)賬單金額一樣 
而是查明原因，轉(zhuǎn)到正確的分錄是什么，錯(cuò)誤 的分錄是什么，然后做相應(yīng)調(diào)整分錄才是的

蓉兒 追問(wèn)

2019-03-06 14:20

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-03-06 14:22

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

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你好，比如五五攤銷(xiāo)法核算 購(gòu)進(jìn) 借；周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品—在庫(kù) 　　 貸；銀行存款等科目 ?。?）領(lǐng)用專用工具 　　借：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品—在用　　 　　　　貸：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品—在庫(kù) 　　 　　（2）第一次領(lǐng)用時(shí)攤銷(xiāo)其價(jià)值的一半 　　借：制造費(fèi)用 　　　　　　　　　　　 　　　　貸：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品—攤銷(xiāo) 　　 　?。?）第二次領(lǐng)用攤銷(xiāo)其價(jià)值的一半 　　借：制造費(fèi)用 　　　　　　　　　　　 　　　　貸：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品—攤銷(xiāo) 　　 　　同時(shí)： 　　借：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品—攤銷(xiāo) 　　 　　　　貸：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品—在用 　　
2019-03-06 09:31:24
你好，是一次攤銷(xiāo)，還是五五攤銷(xiāo)
2018-01-13 10:46:37
對(duì)于低值易耗品的攤銷(xiāo)方法，一共有四種方法。分別是五五攤銷(xiāo)法、一次攤銷(xiāo)法、 如果采用的一次攤銷(xiāo)法，那么會(huì)計(jì)分錄可以這樣做： 借：管理費(fèi)用(或制造費(fèi)用等)——低值易耗品攤銷(xiāo) 貸：周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品 分次攤銷(xiāo)法(按年攤銷(xiāo)) 借：周轉(zhuǎn)材料-在用 貸：周轉(zhuǎn)材料-在庫(kù) 借：管理費(fèi)用(或制造費(fèi)用等)——低值易耗品攤銷(xiāo) 貸：周轉(zhuǎn)材料-攤銷(xiāo)
2019-11-04 10:38:32
低值易耗品丟失賠償賬務(wù)處理包含了發(fā)起申請(qǐng)、認(rèn)定賠償標(biāo)準(zhǔn)、審核賠償賬務(wù)和確認(rèn)交易的四個(gè)步驟。首先，發(fā)起申請(qǐng)，申請(qǐng)人需提供實(shí)物丟失情況詳細(xì)報(bào)告，以及實(shí)物價(jià)值評(píng)估報(bào)告；確認(rèn)賠償標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)審核后，以實(shí)物價(jià)值評(píng)估報(bào)告中羅列的價(jià)格為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行賠償；審核賠償賬務(wù)，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)賠償賬務(wù)進(jìn)行審核，確認(rèn)支付憑證的真實(shí)性；最后，確認(rèn)交易，完成賠償賬務(wù)的核銷(xiāo)。 拓展知識(shí)：低值易耗品丟失賠償規(guī)定了丟失賠償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)，賠償金額不可超過(guò)實(shí)物原本購(gòu)買(mǎi)價(jià)值，以避免過(guò)度賠償，降低經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。對(duì)于丟失的低值易耗品，可以按照當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)格出售以補(bǔ)償損失。
2023-02-20 11:33:03
你好 借；周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品 貸銀行存款等科目
2018-09-26 15:49:27
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