Amely 追問

2019-03-05 20:49

公司是個體戶，沒有開發(fā)票，后面收到尾款1萬元，借:銀行存款1萬，貸:應(yīng)收賬款1萬，等于客戶還差9800元掛在應(yīng)收賬款上面，但客戶安裝完工，我這邊怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本

軼塵老師 解答

2019-03-05 21:00

收到款項不是確認收入的時點，收入確認的時點要么是有進度結(jié)算，要么開具發(fā)票，要么工程決算。在確認收入的同時結(jié)轉(zhuǎn)收入。

Amely 追問

2019-03-05 21:03

李老師那欠款19800怎么寫分錄？還有后面交了1萬尾款怎么寫分錄？

Amely 追問

2019-03-05 21:04

借:應(yīng)收賬款19800   貸:？？？

軼塵老師 解答

2019-03-05 21:11

開始時對的，計入預(yù)收賬款；既然你們不開發(fā)票，那么等項目決算后，一次性計入主營業(yè)務(wù)收入，同時沖減預(yù)收賬款，計提應(yīng)收賬款。同時所有工程施工中的成本轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本； 
比如50000的項目，先收到3000，最后尾款9800； 工程決算時， 分錄：借：預(yù)收賬款 3000   應(yīng)收賬款 47000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費    
收到銀行存款37200：借：銀行存款 37200  貸：應(yīng)收賬款 37200   剩下的尾款9800體現(xiàn)在應(yīng)收賬款里；

Amely 追問

2019-03-05 21:16

明白了，謝謝李老師

軼塵老師 解答

2019-03-05 21:17

不客氣。如果幫到你，請打五星好評。

Amely 追問

2019-03-05 21:19

好的/:ok 好的/:ok

Amely 追問

2019-03-05 21:20

第一次提問，老師在哪打五星

軼塵老師 解答

2019-03-05 21:26

我也不知道。你看看吧~  找不到就算了。