不畏將來 追問

2019-03-05 19:52

沒看見例子

沈家本老師 解答

2019-03-05 19:52

某單位總共應(yīng)發(fā)5194.4，扣個人社保449.4，扣個人公積金245，實發(fā)4500。單位交社保1333.4，單位交公積金245. 
1計提工資: 
借:管理費用    4500+449.4+245=5194.4 
 貸:應(yīng)付職工薪酬   5194.4 
2發(fā)放工資: 
借:應(yīng)付職工薪酬5194.4 
貸:其他應(yīng)付款-個人代扣社保449.4 
其他應(yīng)付款-個人代扣公積金245 
 銀行存款 4500 
3計提社保公積金（單位繳納）: 
借:管理費用     245+1333.4=1578.4 
貸:  應(yīng)付職工薪酬 245 
應(yīng)付職工薪酬 1333.4 
4支付社保公積金： 
借:應(yīng)付職工應(yīng)酬1578.4 
其他應(yīng)付款-個人代扣公積金245 
  其他應(yīng)付款-代扣個人社保費用449.4 
 貸:銀行存款 1578.4+245+449.4=2272.8

沈家本老師 解答

2019-03-05 19:54

上述一套完整分錄是計提發(fā)放

不畏將來 追問

2019-03-05 19:58

上例是計提與發(fā)放工資，那實際繳納個稅和社保怎么做？

不畏將來 追問

2019-03-05 20:01

我想問下，代扣代繳的個稅和社保只能走其他應(yīng)付賬款的科目嗎？那能用其他應(yīng)收的科目嗎？

沈家本老師 解答

2019-03-05 20:02

您好，您問分錄還是流程

不畏將來 追問

2019-03-05 20:03

分錄

沈家本老師 解答

2019-03-05 20:15

實際繳納個稅: 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款

沈家本老師 解答

2019-03-05 20:16

實際繳納社保： 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 
貸：銀行存款

沈家本老師 解答

2019-03-05 20:17

用應(yīng)收的科目也可以，屬于不計提直接發(fā)放工資的方法，比較簡單

沈家本老師 解答

2019-03-05 20:18

以下是不計提直接發(fā)放工資的完整一套方法：

沈家本老師 解答

2019-03-05 20:18

借：管理費用—工資 
貸：銀行存款、現(xiàn)金 
應(yīng)交稅金—個稅  
其他應(yīng)收款—個人社保 
 
借：管理費用-社保（單位部分） 
其他應(yīng)收款-個人社保 
應(yīng)交稅金—個稅 
貸：銀行存款

沈家本老師 解答

2019-03-05 20:19

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