lily-糖 追問

2019-03-05 16:28

總公司不要分公司開發(fā)票

陳詩晗老師 解答

2019-03-05 16:30

那么打給你，要么作為其他應付款處理，要么作為實收資本處理。

lily-糖 追問

2019-03-05 16:36

總公司開票時，分公司確認收入 
借：應收賬款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入（含稅） 
借：其他應收款-總公司 
貸：應收賬款 
收到總公司錢時： 
借：銀行存款 
     主營業(yè)務(wù)成本（總公司扣的錢） 
 貸：其他應收款-總公司 
這樣分錄可以嗎？因為總公司開票交了增值稅，分公司確認含稅收入申報增值稅時，不確認增值稅，申報增值稅時會不會有稅務(wù)風險

lily-糖 追問

2019-03-05 16:38

作為其他應付款處理，就會一直掛著

lily-糖 追問

2019-03-05 16:39

分公司是獨立核算獨立報稅的

陳詩晗老師 解答

2019-03-05 16:52

如果是總開票，那么只能是總公司的收入。你沒有給總公司開票，總公司不能把支付給你的錢作為營業(yè)成本。

陳詩晗老師 解答

2019-03-05 16:53

總公司開票，屬于總公司收入，

lily-糖 追問

2019-03-05 17:14

那上面的分錄是不合理了，沒有發(fā)票確認收入？

陳詩晗老師 解答

2019-03-05 17:24

是的，不合理，你沒有確認收入的依據(jù)可言

lily-糖 追問

2019-03-05 17:32

那總公司沒有給我們開發(fā)票，也不能確認成本了？

陳詩晗老師 解答

2019-03-05 17:39

對的，你是獨立核算，之間必須發(fā)票作為依據(jù)