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送心意

吳少琴老師

職稱會計師

2019-03-05 12:14

1.計提工資 
 
  借:××費用(管理/銷售等)  
 
   貸:應(yīng)付職工薪酬——工資  
 
  2 計提社保(企業(yè)部分) 
 
  借:××費用(管理/銷售等)   
 
   貸:應(yīng)付職工薪酬——社保  
 
  3 次月發(fā)放工資時  
 
  借:應(yīng)付職工薪酬——工資  
 
   貸:其他應(yīng)收款——社保(個人 
 
部分)  
 
     應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅  
 
     庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金  
 
  4 上交杜保  
 
  借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)  
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)  
 
   貸:銀行存款或現(xiàn)金  
 
  5 上交個人所得稅  
 
  借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅  
 
   貸:銀行存款或現(xiàn)金

胖丁 追問

2019-03-05 12:26

老師,那公積金呢

吳少琴老師 解答

2019-03-05 12:57

你把上面的明細(xì)替換成公積金就是公積金的分錄

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
你好,全額計入費用就可以了。
2019-06-26 14:55:24
借:生產(chǎn)成本、制造費用、銷售費用、管理費用等(視員工崗位) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金(單位部分) 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:銀行存款 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)付款——社保及公積金(個人部分) 借:應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金(單位部分) 其他應(yīng)付款——社保及公積金(個人部分) 貸:銀行存款 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2018-10-23 09:21:14
借;其他應(yīng)收款 貸;銀行存款
2017-06-27 21:03:56
您好,可以掛其他應(yīng)收款,
2019-01-30 12:48:46
可以參考這個
2019-01-19 13:56:50
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