羚月 追問

2019-03-04 21:36

原來分錄：借：工程施工＿油款，貸，銀行存款。沖銷是：借大：銀行存款，貸：工程施工嗎。

鄒老師 解答

2019-03-04 21:36

你好，是的，直接做之前相反分錄沖銷就是了

羚月 追問

2019-03-04 21:37

這樣工程施工在19年就有一個負(fù)數(shù)了。工程施工無形中就少了？

羚月 追問

2019-03-04 21:38

原分錄是，借：工程施工 11400，貸：銀行存款 11400麻煩老師幫我寫一個完成的分錄，今年拿回發(fā)票的。

鄒老師 解答

2019-03-04 21:38

你好，你取得發(fā)票還會做一個分錄 
借；工程施工  貸銀行存款 
兩個分錄剛好抵消，對19年是沒有影響的

羚月 追問

2019-03-04 21:39

那以前年度損益這個怎么用呢

鄒老師 解答

2019-03-04 21:40

你好，涉及到以前年度損益調(diào)整業(yè)務(wù)需要調(diào)整的時候 
沖銷18年費(fèi)用分錄 借；銀行存款 貸；以前年度損益調(diào)整 
根據(jù)19年的費(fèi)用發(fā)票，借；以前年度損益調(diào)整 貸；銀行存款

羚月 追問

2019-03-04 21:42

我這筆業(yè)務(wù)，科目是用工程施工，還是以前年度損益調(diào)整。確實(shí)不太理解

鄒老師 解答

2019-03-04 21:43

你好，你這個加油款在18年正確情況下應(yīng)當(dāng)計(jì)入什么科目？

羚月 追問

2019-03-04 21:43

工程施工。麻煩老師幫我寫一個正確的。我的理解能力太差了，不好意思

鄒老師 解答

2019-03-04 21:44

你好 
沖銷之前沒有發(fā)票的分錄    借：銀行存款，貸：工程施工 
根據(jù)19年取得的發(fā)票  借：工程施工，貸，銀行存款