18年1月份購買金稅盤的200是專票.另外還有維護(hù)費280 都在2月份已經(jīng)申報增值稅的時候直接在主表里抵扣了,但問題是那個200的專票有個進(jìn)項稅,在9月份又認(rèn)證了,要怎么樣做分錄呢.

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-03-04 20:59

您好
請問您認(rèn)證到時候分錄怎么寫的

磨追問

2019-03-04 21:06

我是代理記賬公司的,現(xiàn)在剛進(jìn)來,接手這些18年還沒有做的賬,所以不懂到9月份的時候怎么做賬.1月份的時候,我就直接
借應(yīng)交稅費-減免增值稅480;
貸現(xiàn)金.       然后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候,
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅1000
  貸應(yīng)交稅費減名增值稅          480
    應(yīng)交增值稅未交增值稅         520元.請問這個分錄行嗎?   2月份申請的時候是申請520元.

bamboo老師解答

2019-03-04 21:12

一般收到金稅盤發(fā)票
借：管理費用
貸：銀行存款
抵減
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——減免稅額
貸：管理費用
抵扣過后的稅款您要看當(dāng)時收到發(fā)票的時候分錄怎么做的然后做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
您這么寫分錄也可以的

磨追問

2019-03-04 21:20

老師:我1月份那200的專票沒有做銷項,直接就記了一筆200+280的金額.抵減的時候在2月了,是不是下面的分錄是要留在2月份做才正確.
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——減免稅額
貸：管理費用
9月份的時候,那份200的專票直接被勾選去認(rèn)證了.能直接做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出嗎?.但是申報表中,已經(jīng)申報到完了2月份了呢.實在不懂怎樣做

bamboo老師解答

2019-03-04 21:22

如果您200的專票直接被勾選去認(rèn)證沒有做賬務(wù)處理的話這個月申報到時候填附表二進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出就可以了不用做賬務(wù)處理