同學(xué) 你好，請(qǐng)你將問(wèn)題描述的更清晰點(diǎn)，以便老師更好的為你解答。

這個(gè)需要做憑證時(shí)候，指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目的

第一步、從資產(chǎn)負(fù)債表上找到貨幣資金期末數(shù)和期初數(shù)（一般企業(yè)并無(wú)其它形式的現(xiàn)金等價(jià)物），把現(xiàn)金流量表最后面的現(xiàn)金的期末余額和現(xiàn)金的期初余額填上，算出現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額。 第二步、再到主表上先填投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量這兩大項(xiàng)： 1. 一般企業(yè)除固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)增加減少外無(wú)其它形式的投資，這樣看資產(chǎn)負(fù)債表分析固定資產(chǎn)及無(wú)開資產(chǎn)部分就行了：若無(wú)變化，就不管它了；若有變化，看看是否關(guān)扯現(xiàn)金及金額多少。（要有其它投資，再看看其它投資項(xiàng)目就行了） 2.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量主要于長(zhǎng)短期借款、財(cái)務(wù)費(fèi)用這幾個(gè)科目有關(guān)系，根據(jù)這幾個(gè)科目分析填列就行了 第三步、上面做好后，現(xiàn)在可以倒擠出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~了。（根據(jù)公式：現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額＝經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~+資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~+籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~） 第四步、現(xiàn)在先不忙著去填經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量部分中各明細(xì)項(xiàng)目，而要先去填后面補(bǔ)充資料中從凈利潤(rùn)開始推算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~那部分，目的是為了進(jìn)一步驗(yàn)證前面倒擠出的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~正確性。 1.此部分多數(shù)項(xiàng)目均可直接從資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表上直接抄取或計(jì)算得出（如固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷、待攤費(fèi)用減少或增加等等）。 2.麻煩一點(diǎn)的是如何確定經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目和經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的范圍，我的經(jīng)驗(yàn)是這樣：○1應(yīng)收帳款、

做賬軟件里面可以生成現(xiàn)金流量表

都是表中或者科目中的數(shù)字。凈利潤(rùn)是利潤(rùn)表的，折舊攤銷是科目表中的，應(yīng)收應(yīng)付通過(guò)報(bào)表期初期末相加減可以得到。