追尋夢想 追問

2019-03-04 16:24

那我異地項目預(yù)繳稅款做的分錄是應(yīng)交稅費 ―預(yù)繳稅款，現(xiàn)在開票了，這個稅款怎么做了

追尋夢想 追問

2019-03-04 16:24

減免稅額也不需要這個科目嗎

鄒老師 解答

2019-03-04 16:25

你好，小規(guī)模異地預(yù)交是這樣做分錄 
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅   貸；銀行存款 
開具發(fā)票  
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

追尋夢想 追問

2019-03-04 16:26

那個減免稅額也是做應(yīng)交稅費―應(yīng)交增值稅嗎

鄒老師 解答

2019-03-04 16:27

你好，是的，小規(guī)模只有應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅二級明細，沒有三級明細的

追尋夢想 追問

2019-03-04 16:31

應(yīng)交稅費―未交增值稅科目要設(shè)置嗎

鄒老師 解答

2019-03-04 16:31

你好，不需要，這個是一般納稅人使用的科目