會(huì)計(jì)學(xué)堂
會(huì)計(jì)問(wèn)答
問(wèn)答詳情

出租固定資產(chǎn)的增值稅不能用進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，交了增值稅，應(yīng)該怎么做分錄呢？

Zzz7

于2019-03-04 10:11 發(fā)布 ??1074次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

辜老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-03-04 10:12

出租固定資產(chǎn)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，除非簡(jiǎn)易征收就不能抵扣

Zzz7 追問(wèn)

2019-03-04 10:17

那本月交增值稅是直接做應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅已交稅金貸銀行嗎

辜老師解答

2019-03-04 11:00

你是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人

上傳圖片 ?

相關(guān)問(wèn)題討論

出租固定資產(chǎn)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，除非簡(jiǎn)易征收就不能抵扣

2019-03-04 10:12:10

你好，當(dāng)期就是當(dāng)月購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的稅額，累計(jì)就是從1月份到當(dāng)前月份合計(jì)抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額

2017-10-23 13:00:01

你好！這2個(gè)是一樣的金額，填一樣的數(shù)據(jù)就可以了。都是本期抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)。

2017-01-13 09:43:00

你好，當(dāng)期就是當(dāng)月的固定資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額本年累計(jì)就是一年到這個(gè)月累計(jì) 固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額

2017-07-12 10:01:45

借進(jìn)項(xiàng) 貸固定資產(chǎn)

2020-04-29 08:30:35

分享到：

微信掃一掃：分享

微信里點(diǎn)“發(fā)現(xiàn)”，掃一下

二維碼便可將本文分享至朋友圈。

還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢(xún)老師免費(fèi)咨詢(xún)老師

精選問(wèn)題

獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息

相似問(wèn)題

出租固定資產(chǎn)的增值稅不能用進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，交了增值稅，應(yīng)該怎么做分錄呢？

答：出租固定資產(chǎn)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，除非簡(jiǎn)易征收就不能抵扣
報(bào)增值稅時(shí)《固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》當(dāng)期申報(bào)抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額和當(dāng)期申報(bào)抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額累計(jì)有什么區(qū)別，應(yīng)該分別怎么填寫(xiě)？

答：你好，當(dāng)期就是當(dāng)月購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的稅額，累計(jì)就是從1月份到當(dāng)前月份合計(jì)抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答：眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
填報(bào)增值稅申報(bào)表中，固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表，當(dāng)期有購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)，當(dāng)期申報(bào)抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額這一項(xiàng)怎么填，當(dāng)前申報(bào)抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額累計(jì)怎么填？

答：你好，當(dāng)期就是當(dāng)月的固定資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額本年累計(jì)就是一年到這個(gè)月累計(jì) 固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額

最新問(wèn)題

請(qǐng)問(wèn)下，你知道購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)分兩年抵扣，分錄怎么寫(xiě)嗎？：固定資產(chǎn)100萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）100*17%*0.6 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）100*17%*0.4 貸銀行存款抵扣剩余部分時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）100*17%*0.4 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）100*17%*0.4 是這樣嗎

討論
將應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額科目寫(xiě) 成了應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，后面我又做了一筆分錄將應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，可以嗎？待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是是用來(lái)待抵扣的以后年度的固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

討論
購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，和用于工程項(xiàng)目而購(gòu)進(jìn)的物資增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，為何不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣？

討論
進(jìn)項(xiàng)稅抵扣時(shí)的分錄怎么做？例如：購(gòu)買(mǎi)一臺(tái)設(shè)備3000元，借：固定資產(chǎn) 2654.87 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）345.13 貸：其他應(yīng)付款 3000那進(jìn)項(xiàng)稅額345.13元，抵扣時(shí)的分錄怎么做？

討論
申報(bào)增值稅時(shí)，進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián)明細(xì)是電腦和讀寫(xiě)器等固定資產(chǎn)，填固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表還是填本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表？

討論