漫步 追問

2019-03-01 16:16

對，我們施工項目是農(nóng)村基礎(chǔ)建設(shè)

鄒老師 解答

2019-03-01 16:17

你好，可以計入工程施工——間接費(fèi)用核算

漫步 追問

2019-03-01 16:18

不能進(jìn)原材料嗎，

鄒老師 解答

2019-03-01 16:19

你好，路燈費(fèi)是一種支出，不是材料，不通過原材料 核算的

漫步 追問

2019-03-01 16:20

草坪磚，紅磚可進(jìn)原材料吧

鄒老師 解答

2019-03-01 16:21

你好，這個是可以通過原材料科目核算的

漫步 追問

2019-03-01 18:34

老師，那購進(jìn)路燈的時候怎么做分錄啊

鄒老師 解答

2019-03-01 18:48

你好，你這個路燈是工程施工的組成部分？ 
而不是工程施工過程中路燈照明的費(fèi)用？

漫步 追問

2019-03-01 18:55

恩，施工組成部分，不是路燈照明費(fèi)用

鄒老師 解答

2019-03-01 18:57

你好，那就計入原材料，領(lǐng)用計入工程施工——合同成本核算的

漫步 追問

2019-03-01 19:19

老師，路燈沒開發(fā)票，但是已預(yù)付賬款，借，應(yīng)付賬款，貸銀行存款么？那確認(rèn)成本的時候要怎么做？

鄒老師 解答

2019-03-01 19:20

你好，購進(jìn)路燈的時候  借；原材料  貸；應(yīng)付賬款 
領(lǐng)用  借；工程施工——合同成本  貸；原材料 
結(jié)轉(zhuǎn)到成本 借；主營業(yè)務(wù)成本   貸；工程施工——合同成本

漫步 追問

2019-03-01 19:21

不暫估，轉(zhuǎn)成本的時候直接放在貸方可以么？來了發(fā)票再抵減

鄒老師 解答

2019-03-01 19:21

你好，沒有發(fā)票，是需要先暫估材料入庫的

漫步 追問

2019-03-01 19:23

我上次暫估的，我們老會計說不用，讓我直接放在貸方，發(fā)票來了再遞減，

鄒老師 解答

2019-03-01 19:25

你好，購進(jìn)材料，沒有發(fā)票是需要暫估的 
老會計說的不一定都是正確的

漫步 追問

2019-03-01 19:27

上個月的水泥，沙都沒來發(fā)票，直接放在貸方了，那個月還交的企業(yè)所得稅，如果發(fā)票來了，少于入賬的數(shù)豈不是要調(diào)贈所得稅？

鄒老師 解答

2019-03-01 19:28

你好，你所指少入賬的數(shù)是什么意思？

漫步 追問

2019-03-01 19:30

就是說入成本40000，實(shí)際開發(fā)票是20000

鄒老師 解答

2019-03-01 19:32

你好，既然成本是40000，怎么開票只是開了2萬，而不是按4萬開具呢

漫步 追問

2019-03-01 19:32

暫估多了

鄒老師 解答

2019-03-01 19:33

你好，按就沖銷暫估，然后根據(jù)發(fā)票入賬，然后調(diào)整之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額，之前多結(jié)轉(zhuǎn)了成本需要做納稅調(diào)增處理的

漫步 追問

2019-03-01 19:35

老師，如果暫估的正好，發(fā)票來了也得紅沖，再按發(fā)票入賬么？

鄒老師 解答

2019-03-01 19:35

你好，是的，是這樣處理

漫步 追問

2019-03-01 19:36

哦，好的，。

鄒老師 解答

2019-03-01 19:37

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝