小臣子 追問

2019-03-01 15:46

那假如我1月份的時候盈利了，然后老板分了一筆紅，因為1月份在現(xiàn)實是年底，這筆紅是在1月底分的，那我應(yīng)該把這筆分紅掛什么科目，12月份是虧損，沒有做結(jié)轉(zhuǎn)，我們是預(yù)收方式的

小臣子 追問

2019-03-01 15:59

老師還在嗎

辜老師 解答

2019-03-01 16:10

借：利潤分配-未分配利潤  貸;應(yīng)付股利

小臣子 追問

2019-03-01 16:13

不太明白老師，老師我打個比方把，假如我1月盈利10萬，只分了7萬，那是這樣做嗎？那不是說本年利潤要年終才結(jié)轉(zhuǎn)嗎，還有如果本月結(jié)轉(zhuǎn)了那我上一年的虧損要彌補嗎？ 
借:本年利潤10萬 
貸:利潤分配-未分配利潤10萬 
借:利潤分配-未分配利潤7萬 
貸:應(yīng)付股利7萬。

辜老師 解答

2019-03-01 16:15

是的，是這樣賬務(wù)處理的

小臣子 追問

2019-03-01 16:15

那1月也不是年底可以結(jié)轉(zhuǎn)利潤了嗎？

小臣子 追問

2019-03-01 16:16

那我的虧損呢，可不可以就一直掛在那里也不彌補，我覺得我有點亂

辜老師 解答

2019-03-01 16:19

你這一筆也可以不用做的，借:本年利潤10萬  貸:利潤分配-未分配利潤10萬 
分紅只要做，借:利潤分配-未分配利潤7萬  貸:應(yīng)付股利7萬

小臣子 追問

2019-03-01 16:19

這樣啊，我以為比如結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配才可以做下面的分錄

辜老師 解答

2019-03-01 16:23

不用的，其實你虧損，你沒有必要分紅

小臣子 追問

2019-03-01 16:24

謝謝老師，那我就是直接做后面一筆就行了是吧

辜老師 解答

2019-03-01 16:25

是的，做后面那一筆就可以

小臣子 追問

2019-03-01 16:25

謝謝老師

辜老師 解答

2019-03-01 16:26

好的，客氣，幫到你就好