收到修車行開(kāi)給我司的修車費(fèi)專票，此筆修車費(fèi)用保險(xiǎn)公司全額賠付，這張專票能不能抵扣進(jìn)項(xiàng)?

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-03-01 14:21

你好，保險(xiǎn)公司全額賠付了你們不能再次抵扣了

真水無(wú)香Stella 追問(wèn)

2019-03-01 14:24

這張發(fā)票是不是要先認(rèn)證再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

佟老師解答

2019-03-01 14:25

嗯，是的，先認(rèn)證在轉(zhuǎn)出

真水無(wú)香Stella 追問(wèn)

2019-03-01 14:48

此筆費(fèi)用因是保險(xiǎn)公司全額賠付，我們之前做賬全額做其他應(yīng)收款，認(rèn)證后進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄怎么做?

佟老師解答

2019-03-01 14:49

你告訴一下我支付和賠償?shù)姆咒浤闶窃趺刺幚淼?/p>

真水無(wú)香Stella 追問(wèn)

2019-03-01 14:52

我司支付維修費(fèi)用時(shí)借:其他應(yīng)收款，貸:銀行存款，收到保險(xiǎn)公司賠償做相反分錄。

佟老師解答

2019-03-01 14:54

這樣的話
借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
我覺(jué)得賬務(wù)也可以不處理。直接在申報(bào)表上反映就可以了

真水無(wú)香Stella 追問(wèn)

2019-03-01 14:58

好的，謝謝老師！

佟老師解答

2019-03-01 15:01

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)和工作愉快，希望我的解答滿意，謝謝??！

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